差额征税的会计处理

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2021/9/18 15:27:25

差额征税的会计处理

你好,请问你们是什么行业呢

例如: 小规模劳务派遣: 全额确认收入时:  借:银行存款/应收账款   dai:主营业务收入           应交税费—简易计税  结转成本:  借:主营业务成本       应交税费—简易计税   dai:应付职工薪酬  发工资 借:应付职工薪酬   dai:银行存款  缴纳增值税时:  借:应交税费—简易计税   dai:银行存款

我是一般纳税人 6%税率

什么行业呢

服务业

你们是做什么的,例如建筑服务,旅游服务,客运场站服务,经纪代理服务?

我具体的税率都告诉你了

我觉得没必要再问这么仔细了

现在有很多行业都可以差额征收,做账也不太一样,不知道行业,不好做判断,所以才要问清你的行业

那给你举个旅游服务差额征税的例子: 假设案例中扣除费用取得了合法凭据 账务处理如下: 1.收取服务款项 借:银行存款              dai:主营业务收入           应交税费——应交增值税(销项税额) 2.差额扣除项目 借:主营业务成本                应交税费——应交增值税(销项税额抵减)   dai:应付账款等                3.结转未交增值税 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费——未交增值税          本案例不能代表你们行业,仅是旅游服务差额征税,仅作为参考!

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大宁老师财务经理答疑老师
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2021-09-18 15:2786767375

差额征税的会计处理
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大宁老师2021-09-18 15:40

你好,请问你们是什么行业呢
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大宁老师2021-09-18 15:54

例如: 小规模劳务派遣: 全额确认收入时:  借:银行存款/应收账款   dai:主营业务收入           应交税费—简易计税  结转成本:  借:主营业务成本       应交税费—简易计税   dai:应付职工薪酬  发工资 借:应付职工薪酬   dai:银行存款  缴纳增值税时:  借:应交税费—简易计税   dai:银行存款

2021-09-18 15:5986767375

我是一般纳税人 6%税率
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大宁老师2021-09-18 16:00

什么行业呢

2021-09-18 16:0086767375

服务业
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大宁老师2021-09-18 16:05

你们是做什么的,例如建筑服务,旅游服务,客运场站服务,经纪代理服务?

2021-09-18 16:1386767375

我具体的税率都告诉你了
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2021-09-18 16:1486767375

我觉得没必要再问这么仔细了
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大宁老师2021-09-18 16:22

现在有很多行业都可以差额征收,做账也不太一样,不知道行业,不好做判断,所以才要问清你的行业
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大宁老师2021-09-18 16:32

那给你举个旅游服务差额征税的例子: 假设案例中扣除费用取得了合法凭据 账务处理如下: 1.收取服务款项 借:银行存款              dai:主营业务收入           应交税费——应交增值税(销项税额) 2.差额扣除项目 借:主营业务成本                应交税费——应交增值税(销项税额抵减)   dai:应付账款等                3.结转未交增值税 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费——未交增值税          本案例不能代表你们行业,仅是旅游服务差额征税,仅作为参考!
大宁老师

大宁老师2021-09-18 16:33

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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