2021/10/8 13:38:55
委托其他公司加工商品,现在收到了加工费的发票和物流的发票,这两张发票怎么写分录?
如果你们是委托加工业务,按照这个处理就好了
我销售的账务是这么做的
对的
公司是卖饮料的,前面瓶盖这些拿进发票是做
借:原材料-包材
进项税
dai:预付账款
加工费和物流两张发票可以具体到哪个科目呀
你自己不是都写了吗
就是这样的
这个是我算成本的时候写的分录,现在是不知道发票咋做,直接借:委托加工物资-加工费/运费
进项税
dai:应付账款
这样子吗
你没有搞清楚业务到底是什么
委托加工的材料、加工费、运费,都是加工这个产品的成本
都通过委托加工物资核算,然后结转到库存商品
我给你发的图片里面写的很清楚了
你先弄清楚业务,再去写分录
但是 运费和加工费这些不是每个月都会开票过来的
我就有票的时候做这两步,没票就省略吗
会计核算不一定是按照发票算的
没有取得发票就暂估入账
例如你买了一个石头100块,加工成黄金,加工费是100万,运费是100万,如果你明年才能收到费用发票,你的成本怎么核算?
你支出的总成本是2000100,但是你因为发票没有到,只记100的成本,这个明显就是错的
不管发票有没有到,都是按照100+100万+100万计算成本
会计核算是根据实际业务算的,税法上规定,查账征收需要有发票,但是税法和会计核算是两码事
这个我理解了
前面你发的图片4、5不太明白
如果没有消费税的,就不考虑
那我加工费和运费这两张发票就是按2、3做完,后面根据实际销售的成本慢慢做6这一步吗
第6步是计算入库成本
我现在有点点懵了
我们是销售给终端,做无票收入的,上个月也没有收到发票,根据之前发票算出来成本,按下面的只做了两步这样可以了吗
就是这个
你的委托加工的原材料、加工费、运费,都记到委托加工物资科,这就是你得到你要的成品的全部成本,入库的时候把这些成本转到库存商品就好了
你的分录少写了
借:委托加工物资-运费、加工费 dai:应付账款
我收到发票的时候这样做可以吗
给你说多了,怕你更蒙圈
你就先按照这个做就好
会计核算不一定是按照发票做账的,是按照实际发生的成本费用记账的,哪怕没有取得发票
如果听不懂,看我上面给你说的案例
我现在就已经懵圈了 我的账不知道咋做了
那你的基础太薄弱了,对会计核算还不是很理解
转行过来的,现在也没人带,很多不太懂
会计记账,主要是看业务,如果需要准确核算,发票没有到就暂估入账
你好好看看案例,理解一下意思
会计核算,就是把公司收入、成本费用、利润、税费、往来、存货、资产、负责等算清楚
收到的发票和实际我暂估的数据是对不上的
这次发票做了之后会留下一些,下次能不能就不暂估的
暂估数据不准的到时调整就好了
暂估也是根据实际情况暂估的
就是这个月,我不是收到发票的嘛,就不用暂估了吧
那你收到了就不用暂估了
这个月发票金额大于实际的金额,我下个月暂估的是不是相应要减掉一些
发票一般是实际业务金额一致的
你说的情况,请你再去确认一下
因为我们是直接销售给终端嘛,付的加工费和运费是一批批货的,不是每个月都刚好卖完
销售给终端也不需要开票,是我根据实际销售算出来做无票收入,因为每一批货运费会有差异,所以成本也是没有非常精确的
委托加工和销售没有关系
这是两个不同的业务
销售成本和存货成本也是两码事
你现在算的是委托加工的存货成本,不是销售成本
那我是不是做错了
上个月做的这两笔,是根据公司卖了多少货算出来的
错的
我现在应该怎么做呀
每个月需要做哪一些我有点懵了
存货成本怎么算,估计你也不会
我发给你发的表里面是计算存货入库成本的,全部计算
确实不会
销售时候,按照销售的数量*单个成本去计算的
成本核算,一般用的比较多的是月末一次加权平均法或者移动加权平均法计算
公司规模比较小,算是7月份才开始正常销售的,之前有一些其他发票,现在还没开始盈利
发票的话不是每个月都有的,还有很多进项没抵扣,发票就很多还没开进来
核算和发票是两条线,核算主要是计算你利润表和资产负债表的数据的,发票主要是涉税问题的
我懵了,好难啊
理解不了了
我可以不做成本核算吗
不行
就是每个月做多少销售收入,就做那一部分的委托加工这几步,然后收到三种发票再单独做,这样可以吗
无从下手了
现在还不敢给你展开说,内容太多了。
建议你学一下比较好,不然很难做,如果不熟悉,可能会有很多错误
就是现在已经入职一个月了,得硬着头皮做这些账,可以帮我理一下我每个月要做哪几笔分录嘛
情况就是,发票不是准时收到,仓库有多少货也不知道,然后各项成本是知道的,每个月的销售额也是知道的
理这个分录没有什么用,会计做账是根据企业的实际业务去处理的,不理解分录的意义,生搬硬套会出错
因为公司规模比较小嘛,每个月都是这个样子,我是想理出来之后我去慢慢理解
这个月的账得先做掉,但是现在就是,不知道怎么去做了
这个帮不了你呢,我们是单个问题单独咨询的,咨询服务不提供教学服务
好吧