提问
首页/问答/问答详情

老师，我想请教一个问题，于本月利润表营业利润是正数，按道理是应该要计提所得税是吧？但是在税务系统里面由于去年是亏损，那么就是呈现弥补以前年度亏损，本月营业利润没有超过以前年度亏损，所以系统里面弹不出所得税，怎么处理呀？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2021/10/19 15:00:58

老师，我想请教一个问题，于本月利润表营业利润是正数，按道理是应该要计提所得税是吧？但是在税务系统里面由于去年是亏损，那么就是呈现弥补以前年度亏损，本月营业利润没有超过以前年度亏损，所以系统里面弹不出所得税，怎么处理呀？

那本季度如果没有所得税的话，可以不计提

有的呀！

那是未弥补以前年度亏损，弥补完之后还有应纳税所得额是嘛？

没有弥补的时候呈现正数 按道理是要计提所得税吧

以前亏损是去年的报表嘛，但是我想问今年我本月盈利了，那么按道理要不要计提所得税呢？

你如果本季度都没有要缴纳的所得税，计提了就可能跟你申报表对不上了。 你如果先计提，后申报，且申报时没有要缴纳的税款，就需要把之前计提的那部分做调整分录

怎么做调整分录呢？

如果没有要缴纳的所得税，提前计提并且要调整的话，可以原分录冲回

我以为是计提所得税，如果在下个月不缴纳 进入营业外收入也？

这部分是你们单位弥补亏损不交的，不是税务部门给你退税或者给你优惠政策不交的

所得按道理来说是不用计提的对吧？

因为就不用缴纳？

对的

老师，您确定你告诉我的这样的方式是正确的吧？

一般是这么处理的哦

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

大宁老师财务经理答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2021-10-19 15:00匿名提问

老师，我想请教一个问题，于本月利润表营业利润是正数，按道理是应该要计提所得税是吧？但是在税务系统里面由于去年是亏损，那么就是呈现弥补以前年度亏损，本月营业利润没有超过以前年度亏损，所以系统里面弹不出所得税，怎么处理呀？
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-19 15:07

那本季度如果没有所得税的话，可以不计提
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2021-10-19 15:38匿名提问

有的呀！
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-19 15:41

那是未弥补以前年度亏损，弥补完之后还有应纳税所得额是嘛？

2021-10-19 15:54匿名提问

没有弥补的时候呈现正数 按道理是要计提所得税吧
会计宝

2021-10-19 16:06匿名提问

以前亏损是去年的报表嘛，但是我想问今年我本月盈利了，那么按道理要不要计提所得税呢？
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-19 16:19

你如果本季度都没有要缴纳的所得税，计提了就可能跟你申报表对不上了。 你如果先计提，后申报，且申报时没有要缴纳的税款，就需要把之前计提的那部分做调整分录

2021-10-19 16:20匿名提问

怎么做调整分录呢？
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-19 16:21

如果没有要缴纳的所得税，提前计提并且要调整的话，可以原分录冲回

2021-10-19 16:23匿名提问

我以为是计提所得税，如果在下个月不缴纳 进入营业外收入也？
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-19 16:25

这部分是你们单位弥补亏损不交的，不是税务部门给你退税或者给你优惠政策不交的

2021-10-19 16:27匿名提问

所得按道理来说是不用计提的对吧？
会计宝

2021-10-19 16:27匿名提问

因为就不用缴纳？
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-19 16:30

对的

2021-10-19 16:32匿名提问

老师，您确定你告诉我的这样的方式是正确的吧？
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-19 16:40

一般是这么处理的哦
大宁老师

大宁老师2021-10-19 16:41

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (17条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈