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发票次月冲红怎么开红字发票，需要注意什么事项

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2021/11/22 14:26:42

发票次月冲红怎么开红字发票，需要注意什么事项

根据《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》（国家税务总局公告2020年第22号）规定，纳税人开具电子专票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形，需要开具红字电子专票的，按照以下规定执行：

分对方抵扣了还是没抵扣两个情况。

情形一(1)购买方已将电子专票用于申报抵扣的，由购买方在增值税发票管理系统（以下简称“发票管理系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息。

情形二(2)购买方未将电子专票用于申报抵扣的，由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字电子专票信息。

税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票，在发票管理系统中以销项负数开具。红字电子专票应与《信息表》一一对应。

购买方已将电子专票用于申报抵扣的，应当暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字电子专票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

纸质参照电子版。每个开票公司不一样，但是标准大致类似，如果还不清楚。可以具体打软件商服务热线咨询哈。

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2021-11-22 14:2670590741

发票次月冲红怎么开红字发票，需要注意什么事项
会计宝
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Angel老师2021-11-22 14:28

根据《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》（国家税务总局公告2020年第22号）规定，纳税人开具电子专票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形，需要开具红字电子专票的，按照以下规定执行：
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Angel老师2021-11-22 14:28

分对方抵扣了还是没抵扣两个情况。
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Angel老师2021-11-22 14:28

情形一(1)购买方已将电子专票用于申报抵扣的，由购买方在增值税发票管理系统（以下简称“发票管理系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息。
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Angel老师2021-11-22 14:28

情形二(2)购买方未将电子专票用于申报抵扣的，由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字电子专票信息。
会计宝

Angel老师2021-11-22 14:29

税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
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Angel老师2021-11-22 14:29

销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票，在发票管理系统中以销项负数开具。红字电子专票应与《信息表》一一对应。
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Angel老师2021-11-22 14:29

购买方已将电子专票用于申报抵扣的，应当暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字电子专票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
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Angel老师2021-11-22 14:32

纸质参照电子版。每个开票公司不一样，但是标准大致类似，如果还不清楚。可以具体打软件商服务热线咨询哈。
Angel老师

Angel老师2021-11-22 14:33

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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