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我公司主营办公楼租赁的企业（简易征收的一般纳税人）将大楼旧电梯以1万元出售给电梯公司回收作废品处理，请问我们开具发票税率是多少呢，年代久远不知电梯成本，该如何作账务处理呢

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2021/11/22 14:31:12

我公司主营办公楼租赁的企业（简易征收的一般纳税人）将大楼旧电梯以1万元出售给电梯公司回收作废品处理，请问我们开具发票税率是多少呢，年代久远不知电梯成本，该如何作账务处理呢

1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的，2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的，纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人，登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 依据 国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告(国家税务总局公告2012年第1号) 财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知(财税〔2014〕57号) 财政部　国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税〔2009〕9号)

开票税率为3%对吧，请问账务处理怎么做呢

如果您符合上述条件的话，可以按照3%的税率开具发票，如果选择简易计税，则不能开具专票的，只能开普票

请问怎么做账务处理，是这个不会哎。。。

您之前电梯有计入固定资产吗？

之前不是我做的账，大楼有十多年了，中间换了好几个会计，没有交接好，固定资产没有明细，所以没法知道成本

如果您那边实在查不到前面的信息，您可以考虑直接计入其他业务收入

借：银行存款 dai 其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）

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2021-11-22 14:3184207288

我公司主营办公楼租赁的企业（简易征收的一般纳税人）将大楼旧电梯以1万元出售给电梯公司回收作废品处理，请问我们开具发票税率是多少呢，年代久远不知电梯成本，该如何作账务处理呢
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清岚2021-11-22 14:33

1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的，2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的，纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人，登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 依据 国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告(国家税务总局公告2012年第1号) 财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知(财税〔2014〕57号) 财政部　国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税〔2009〕9号)
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2021-11-22 14:3684207288

开票税率为3%对吧，请问账务处理怎么做呢
会计宝
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清岚2021-11-22 14:39

如果您符合上述条件的话，可以按照3%的税率开具发票，如果选择简易计税，则不能开具专票的，只能开普票

2021-11-22 14:4184207288

请问怎么做账务处理，是这个不会哎。。。
会计宝
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清岚2021-11-22 14:47

您之前电梯有计入固定资产吗？

2021-11-22 14:4984207288

之前不是我做的账，大楼有十多年了，中间换了好几个会计，没有交接好，固定资产没有明细，所以没法知道成本
会计宝
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清岚2021-11-22 14:57

会计宝
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清岚2021-11-22 14:58

如果您那边实在查不到前面的信息，您可以考虑直接计入其他业务收入
会计宝

清岚2021-11-22 14:59

借：银行存款 dai 其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）
清岚

清岚2021-11-22 15:00

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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