老师，补交了2020年的企业所税76924.26元。还有滞纳金6346.25元。银行已经扣了钱了。会计分录如何做啊？

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2021/11/23 17:00:59

补缴税款计提借：以前年度损益或者利润分配 76924.26 dai：应交税费-应交所得税76924.26

缴纳税款时借应交税费-应交所得税76924.26 dai：银行存款76924.26

缴纳滞纳金时借：营业外支出 6346.25 dai：银行存款6346.25

如果我建一个利润分配—损益调整。按你上面操作的话，是不是不用做多一笔借：利润分配—未分配利润，dai：利润分配—损益调整

您如果觉得有必要过一个利润分配—损益调整科目的话，也可以，这个没有强制性的要求

因为我系统上增加不了“以前年度损益”这个科目

那您财务软件应该是使用的小企业会计准则，您可以直接通过利润分配核算的

好的，谢谢老师！

没事，还要跟您补充下，这个分录可能涉及到更改去年的年报

您是什么原因补缴的所得税税款呀？

如果不更改去年年报的话，补缴所得税税款的分录可以在今年直接计入所得税费用

年报已经更改了，因2020年前三季度是小规模，第四季度是一般纳税人。外账公司直接帮我们0申报。但2020年开票出去都有800万的。外账公司只帮我们报了300万。现在当地专管员打电话叫我们更像上报了。补交企业所得税

如果您账上正常记账的话，应该没有大问题

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2021-11-23 14:4272059392

老师，补交了2020年的企业所税76924.26元。还有滞纳金6346.25元。银行已经扣了钱了。会计分录如何做啊？

2021-11-23 14:1872059392

清岚2021-11-23 14:49

补缴税款计提借：以前年度损益或者利润分配 76924.26 dai：应交税费-应交所得税76924.26

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清岚2021-11-23 14:50

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同学，你好，你遇到了什么问题？

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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