老师你好！我公司去年11月份已经支付的货款，到现在一直没有开发票，已经确定对方不给开发票了，这个应该怎么处理

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2021/11/24 15:44:40

您计入成本费用相关科目，把应付挂账销掉即可

不过既然已经不开发票了，需要您所得税汇算清缴的时候纳税调整

做营业外支出可以吗

比较规范的应该是您去年业务发生的当期计入成本费用，但是您账上没有计入，现在跨年的话，可能会涉及调整您去年的纳税申报表。

汇算清缴的时候再调增

您法人业务结束了吗？

您公司的这笔业务结束了吗？

结束了

就是说您收到货了，就只是对方没有给开票

是的

货收到了，款也付了，就是没有收到发票

您收到货有进行账务处理吗？

没有

只是做了一笔付款的分录

您不用记到营业外支出，您已经收到货了，也付过款了，只是没有收到票，这不能算是您的损失

那这笔业务还怎么做啊

老师能帮我写一下分录吗

按照正常的分录应该是收到货先计入原材料或者库存商品在产生相关销售时在结转到成本主营业务成本里面。您账上是少记了这两笔分录。

那现在应该怎么办

因为您是跨年，涉及到损益类科目，1、如果在今年更改去年的损益类科目，未分配利润会和去年不一样，可能需要您更改去年的报表。 2.直接记入今年的成本，但是因为没有发票，您今年的所得税汇算时需要进行所得税的纳税调整

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2021-11-24 15:44宁静致远

老师你好！我公司去年11月份已经支付的货款，到现在一直没有开发票，已经确定对方不给开发票了，这个应该怎么处理

清岚2021-11-24 15:48

您计入成本费用相关科目，把应付挂账销掉即可

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清岚2021-11-24 15:49

不过既然已经不开发票了，需要您所得税汇算清缴的时候纳税调整

2021-11-24 15:52宁静致远

做营业外支出可以吗

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