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我想问下小规模企业采用经营所得申报个人所得税这个如何申报呢，公司是个人独资公司

原标题：老师，我想问下小规模企业采用经营所得申报个人所得税这个如何申报呢，公司是个人独资公司

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2021/11/30 13:41:48

老师，我想问下小规模企业采用经营所得申报个人所得税这个如何申报呢，公司是个人独资公司

您根据经营收入减去相应的成本费用扣除正常申报即可

这个取数是月还是季度呢

如果按月度算出来是36万多

感觉也不对吧

这个还要根据您的个税怎么申报，一般情况经营所得是按季度或月进行预缴申报的。

纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或季度终了后15日内，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》。在取得所得的次年3月31日前，向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》；从两处以上取得经营所得的，选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》。 依据 国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告 ( 国家税务总局公告2018年第62号 )

老师能举个例子吗

比如您这个月或者季度收入100，成本费用税金等总计80那您的所得额就是100-80=20，您可以在月度或者季度终了后的15日内，通过个税系统填写《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》进行经营所得纳税申报，每个月或者季度都这样操作，在次年3月31日前办理汇算清缴，填写《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》

您在个税系统填写数据后会自动带出相关的税额

我看我们账面上就10月份交了一次个税

其他都没有

上面是具体的税率

嗯嗯对的

这个不一定就是每个月必须缴税的，您产生了正的所得可能会有税款，如果您是亏损的，就暂时不用缴税，这个还要根据您的实际所得来计算的

实际所得？

具体是？

是从9月，10月，11月开始有收入的

10月份底申报个税

那您10月份申报的应该是789三个月的，您可以在计算核对一下

是的

取数都是本期发生额吧

是的

我算了下不对

但是还差几毛钱

我感觉应该要×行业利率

那您可以按照您的计算下

我这边直接是收入乘0.05✘行业利率算的

没有减成本费用

能从新说一下你的问题吗？这里看不到你原来的问题

我第二个验证了下也是收入✘税率✘行业利润率-速算扣除数

那你就按照你的计算

老师，这个到底是按照你发的表计算还是？根据行业

按表格计算，同学

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venus老师财务经理答疑老师
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2021-11-30 13:41匿名提问

老师，我想问下小规模企业采用经营所得申报个人所得税这个如何申报呢，公司是个人独资公司
会计宝
会计宝

清岚2021-11-30 13:43

您根据经营收入减去相应的成本费用扣除正常申报即可
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会计宝

清岚2021-11-30 13:43

会计宝

2021-11-30 13:51匿名提问

这个取数是月还是季度呢
会计宝

2021-11-30 13:52匿名提问

如果按月度算出来是36万多
会计宝

2021-11-30 13:52匿名提问

感觉也不对吧
会计宝
会计宝

清岚2021-11-30 13:56

这个还要根据您的个税怎么申报，一般情况经营所得是按季度或月进行预缴申报的。
会计宝

清岚2021-11-30 13:56

纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或季度终了后15日内，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》。在取得所得的次年3月31日前，向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》；从两处以上取得经营所得的，选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》。 依据 国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告 ( 国家税务总局公告2018年第62号 )

2021-11-30 13:57匿名提问

老师能举个例子吗
会计宝
会计宝

清岚2021-11-30 14:03

比如您这个月或者季度收入100，成本费用税金等总计80那您的所得额就是100-80=20，您可以在月度或者季度终了后的15日内，通过个税系统填写《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》进行经营所得纳税申报，每个月或者季度都这样操作，在次年3月31日前办理汇算清缴，填写《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》
会计宝

清岚2021-11-30 14:06

您在个税系统填写数据后会自动带出相关的税额
会计宝

清岚2021-11-30 14:07

会计宝

2021-11-30 14:07匿名提问

我看我们账面上就10月份交了一次个税
会计宝

2021-11-30 14:08匿名提问

其他都没有
会计宝
会计宝

清岚2021-11-30 14:08

上面是具体的税率

2021-11-30 14:08匿名提问

嗯嗯对的
会计宝
会计宝

清岚2021-11-30 14:10

这个不一定就是每个月必须缴税的，您产生了正的所得可能会有税款，如果您是亏损的，就暂时不用缴税，这个还要根据您的实际所得来计算的

2021-11-30 14:12匿名提问

实际所得？
会计宝

2021-11-30 14:12匿名提问

具体是？
会计宝
会计宝

清岚2021-11-30 14:13

会计宝

2021-11-30 14:17匿名提问

是从9月，10月，11月开始有收入的
会计宝

2021-11-30 14:18匿名提问

10月份底申报个税
会计宝
会计宝

清岚2021-11-30 14:26

那您10月份申报的应该是789三个月的，您可以在计算核对一下

2021-11-30 14:28匿名提问

是的
会计宝

2021-11-30 14:29匿名提问

取数都是本期发生额吧
会计宝
会计宝

清岚2021-11-30 14:29

是的

2021-11-30 14:31匿名提问

我算了下不对
会计宝

2021-11-30 14:31匿名提问

但是还差几毛钱
会计宝

2021-11-30 14:31匿名提问

我感觉应该要×行业利率
会计宝
会计宝

清岚2021-11-30 14:32

那您可以按照您的计算下

2021-11-30 14:33匿名提问

我这边直接是收入乘0.05✘行业利率算的
会计宝

2021-11-30 14:33匿名提问

没有减成本费用
会计宝
会计宝

莹老师2021-11-30 14:49

能从新说一下你的问题吗？这里看不到你原来的问题

2021-11-30 14:51匿名提问

我第二个验证了下也是收入✘税率✘行业利润率-速算扣除数
会计宝
会计宝

莹老师2021-11-30 15:13

那你就按照你的计算

2021-11-30 15:15匿名提问

老师，这个到底是按照你发的表计算还是？根据行业
会计宝
会计宝

venus老师2021-11-30 15:56

按表格计算，同学
venus老师

venus老师2021-11-30 15:57

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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