2021/12/13 14:32:28
老师,抱歉那个账号卡了。还是刚刚那个问题,我就是已经不能销售了。不能开销项发票了。货已经全部给客户了,但是客户只愿给40万,我还有60万发票开不出去。
您的意思是您把100的货都给客户了,但是客户只给40的款是吗
还是您只是给了客户40万的货
您如果进口有增值税缴款书,一般纳税人正常是可以抵扣的
100的货全部给客户了,但是客户只给我40万,我还有60W进项不知道怎么办
其实100万的税本质上是给客户代缴,现在客户只愿付40万
老师这个要怎么处理?
再跟您确认下,100万的税还是100万的货
我根据您的描述,和您确认下您的问题,您是采购100万的货物,其中40万的货对应的进项税是客户支付的,剩余的60万的货对应的进项税客户不愿意支付,是您公司支付的,您现在的问题是这60万对应的进项税发票可不可以抵扣对吗?
如果是我上面描述的情况的话,您是可以抵扣进项的
是的,是老师描述的这样的。现在问题是60万货物对应的进项账务如何处理,直接抵扣后,在账务上怎么处理?具体分录怎么计?
您交的进口增值税分录,借应交税费—应交增值税(待认证进项税额) dai银行存款 后期有销项税额进行抵扣时,借应交税费—应交增值税(进项税额) dai应交税费—应交增值税(待认证进项税额)
如果按照单对单这个剩下的60万是没有销项了。除非算总的不纠结这个单
如果您取得了相应的海关完税凭证,后期只要有正常的销售业务,是可以正常抵扣进项税的
因为这个单我不会在给客户开销项了……
您就是不给客户开具销项发票,如果真实有业务发生,也是需要做未开票收入进行纳税申报的
我可以收入结转存货吗?在存货结转到成本
需要的,一般收入和成本是配比的,在您确认收入的同时要进行成本结转
所以是,先做未开票收入,在收入结转存货在结转到成本是吗?
老师如果按照未票收入,我公司是不是要损失60万对应的税款?我是在不是很懂
如果是您100万的货物均已销售,那么您需要确认100万对应的收入的,并且结转100万对应的成本的
采购和销售如果都是正常的情况下,就是您多承担了一部分采购过程中的进口增值税税费
但是我知道同行可以做到不承担损失。因为我的上家公司就是通过财务做到的
就比如说,正常的情况下您采购货物是113万,借原材料100 应交税费-应交增值税13 dai应付账款 113 (假如您约定的这13 的海关进口增值税由对方支付,那么您实际支付采购成本是100,应应由您支付的款也是100),如果您销售了货物,实现200的不含税收入,那么您的分录 借应收账款 226 dai主营业业务收入 200 应交税费-应交增值税(销项税)26 假如您取得了海关增值税发票13,您实际缴纳的增值税是26-13=13万。您实际的利润应该是226-100-13=113,如果是您自己缴纳进口增值税的话,利润就是226-113-13=100
您说的不承担损失的方法我目前不太了解,不好意思哈
或者您如果有税务筹划的话可以咨询平台客服,看他那边有没有这方面的业务