年终汇算清缴都要做哪些事?

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2021/12/15 15:51:20

年终汇算清缴都要做哪些事?

了解税法和会计规定有差异的地方,可以看看你们企业当年需要调整的差异有哪些;了解税法对一些费用税前扣除规定,确定是否需要调整。

税前扣除这些都了解

能具体说下有哪些详细要做的账务吗

对当年度的账要很熟悉,知道哪些要调整的。比如可能存在无票记成本的,所得税上有视同销售情况的...

企业类型不一样,规模大小不一样,所得税汇算时工作量不同。

一般企业经常调整有业务招待费、税收及行政罚款、赞助支出、广告宣传费、无票费用、计提的减值、未发放的工资、所得税上有视同销售情况的...,要调整的还是比较多的。

嗯嗯,我们的比较少

基本就是招待费,无票的很少

那汇算时工作量就会小很多,你还有汇算清缴想了解的吗?

有的

想老师全面给我讲下具体的操作流程

我们一般在年初会学习一些相关政策,了解企业所得税申报表是否与往年不同,而且税务局也会做一些培训视频告诉你具体是怎么填报的;再确认本年需要调整的一些项目,会做一个纳税调整明细表,上面列支账面金额、税收认可金额、本年度调整金额,确认所列示的调整项目是否完整;然后就可以填申报表了。

这个是明年5月底要做的对吗?

日常工作时就把税会有差异的地方单独列出来,方便做备查的。上面说的这些工作基本上是在3-4月完成。

嗯嗯,好的

老师,年终关账要注意什么

确认收入成本费用是不是全部入账,往来对账之后是否调整一致,是否存在应确认收入而计往来...

你可以找找相关的书系统地学习一下。

好的,老师有什么书推荐下吗

学习财会知识的,比如注会的会计教材。

好的有相关材料

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2021-12-15 15:51匿名提问

年终汇算清缴都要做哪些事?
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xinyue2021-12-15 15:53

了解税法和会计规定有差异的地方,可以看看你们企业当年需要调整的差异有哪些;了解税法对一些费用税前扣除规定,确定是否需要调整。
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2021-12-15 15:57匿名提问

税前扣除这些都了解
会计宝

2021-12-15 15:58匿名提问

能具体说下有哪些详细要做的账务吗
会计宝
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xinyue2021-12-15 15:58

对当年度的账要很熟悉,知道哪些要调整的。比如可能存在无票记成本的,所得税上有视同销售情况的...
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xinyue2021-12-15 15:59

企业类型不一样,规模大小不一样,所得税汇算时工作量不同。
会计宝

xinyue2021-12-15 16:01

一般企业经常调整有业务招待费、税收及行政罚款、赞助支出、广告宣传费、无票费用、计提的减值、未发放的工资、所得税上有视同销售情况的...,要调整的还是比较多的。

2021-12-15 16:05匿名提问

嗯嗯,我们的比较少
会计宝

2021-12-15 16:05匿名提问

基本就是招待费,无票的很少
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xinyue2021-12-15 16:06

那汇算时工作量就会小很多,你还有汇算清缴想了解的吗?

2021-12-15 16:09匿名提问

有的
会计宝

2021-12-15 16:09匿名提问

想老师全面给我讲下具体的操作流程
会计宝
会计宝

xinyue2021-12-15 16:14

我们一般在年初会学习一些相关政策,了解企业所得税申报表是否与往年不同,而且税务局也会做一些培训视频告诉你具体是怎么填报的;再确认本年需要调整的一些项目,会做一个纳税调整明细表,上面列支账面金额、税收认可金额、本年度调整金额,确认所列示的调整项目是否完整;然后就可以填申报表了。

2021-12-15 16:15匿名提问

这个是明年5月底要做的对吗?
会计宝
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xinyue2021-12-15 16:17

日常工作时就把税会有差异的地方单独列出来,方便做备查的。上面说的这些工作基本上是在3-4月完成。

2021-12-15 16:22匿名提问

嗯嗯,好的
会计宝

2021-12-15 16:23匿名提问

老师,年终关账要注意什么
会计宝
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xinyue2021-12-15 16:25

确认收入成本费用是不是全部入账,往来对账之后是否调整一致,是否存在应确认收入而计往来...
会计宝

xinyue2021-12-15 16:26

你可以找找相关的书系统地学习一下。

2021-12-15 16:30匿名提问

好的,老师有什么书推荐下吗
会计宝
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xinyue2021-12-15 16:31

学习财会知识的,比如注会的会计教材。

2021-12-15 16:31匿名提问

好的有相关材料
会计宝
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xinyue2021-12-15 16:34

2021-12-15 16:35匿名提问

谢谢老师!
会计宝
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xinyue2021-12-15 16:35

不客气
xinyue

xinyue2021-12-15 16:36

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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