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一般纳税人，整理凭证的时候发现20 年有两张发票已经认证了但是未入账，该怎么处理呢？

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2021/12/22 14:02:44

一般纳税人，整理凭证的时候发现20 年有两张发票已经认证了但是未入账，该怎么处理呢？

做调账处理，如果涉及损益类科目调整且金额较大的话可以用以前年度损益调整科目做调整，如果金额小可以直接在发现当期直接计入相关科目

在今年做调整吗

金额小的话，可在今年入账

六万多呢

这个是不是要用以前年度损益调整呀科目在今年调整呀

这个是不是要用以前年度损益调整科目在今年调整嘞

看这个金额对于你们公司利润的影响大不，如果不大就可以调整在今年

如果是记入当期损益的分录是这样的吗： 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 dai：应付账款

金额较大是这样调整的吗： 借：利润分配-以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-进项税额 dai：应付账款

这两个调整的分录对吗？

你这个不涉及损益类科目

所以只能用前面那个分录

用库存商品那个是吗

对的

这个进项去年已经认证了，今年直接用进项税额这个科目也可以吗

认证抵扣了没

认证抵扣了的

那你之前做了账吗？

就是之前已经认证了但是没有入账

今年发现的

如果没做就按你那个分录入账即可，只是你自己报税的时候注意有这个差异就可以了

好的，谢谢老师

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Icy 何财务经理答疑老师
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2021-12-22 14:02创盟财务5

一般纳税人，整理凭证的时候发现20 年有两张发票已经认证了但是未入账，该怎么处理呢？
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-22 14:04

做调账处理，如果涉及损益类科目调整且金额较大的话可以用以前年度损益调整科目做调整，如果金额小可以直接在发现当期直接计入相关科目
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2021-12-22 14:04创盟财务5

在今年做调整吗
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-22 14:05

金额小的话，可在今年入账

2021-12-22 14:05创盟财务5

六万多呢
会计宝

2021-12-22 14:06创盟财务5

这个是不是要用以前年度损益调整呀科目在今年调整呀
会计宝

2021-12-22 14:07创盟财务5

这个是不是要用以前年度损益调整科目在今年调整嘞
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-22 14:08

看这个金额对于你们公司利润的影响大不，如果不大就可以调整在今年

2021-12-22 14:13创盟财务5

如果是记入当期损益的分录是这样的吗： 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 dai：应付账款
会计宝

2021-12-22 14:14创盟财务5

金额较大是这样调整的吗： 借：利润分配-以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-进项税额 dai：应付账款
会计宝

2021-12-22 14:14创盟财务5

这两个调整的分录对吗？
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-22 14:15

你这个不涉及损益类科目
会计宝

Icy 何2021-12-22 14:15

所以只能用前面那个分录

2021-12-22 14:16创盟财务5

用库存商品那个是吗
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-22 14:17

对的

2021-12-22 14:18创盟财务5

这个进项去年已经认证了，今年直接用进项税额这个科目也可以吗
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-22 14:19

认证抵扣了没

2021-12-22 14:19创盟财务5

认证抵扣了的
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-22 14:20

那你之前做了账吗？

2021-12-22 14:20创盟财务5

就是之前已经认证了但是没有入账
会计宝

2021-12-22 14:20创盟财务5

今年发现的
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-22 14:21

如果没做就按你那个分录入账即可，只是你自己报税的时候注意有这个差异就可以了

2021-12-22 14:22创盟财务5

好的，谢谢老师
会计宝
Icy 何

Icy 何2021-12-22 14:23

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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