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我们公司一批商品去年从工厂拿货没付钱，然后我们卖出去还没给钱给我。跨年要如何做账？

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2022/1/1 19:04:29

我们公司一批商品去年从工厂拿货没付钱，然后我们卖出去还没给钱给我。跨年要如何做账？

买货入库，借库存商品，dai应付帐款

卖货，借应收账款，dai主营业务收入，应交税费一应交增值税销项税

结转成本，借主营业务成本，dai库存商品

成本需要发票扣除

跨年快乐，涉及损益科目的用以前年度损益调整

老师卖出去的货我们也没有收到钱

小规模纳税人

没有收钱做应收

dai方是做发出商品还是做库存商品？

卖货需要做收入交增值税的

增值税不是以收到钱为纳税申报义务的

我们还没收到钱，也没开出发票

去年十二月的

老师同一个问题你昨天说的是做发出商品，但是我不知道小规模纳税人有没有发出商品这个科目，我们财务软件上面没有

纳税人销售货物、提供应税劳务的纳税义务发生时间 　　1.采取直接收款方式销售货物的,不论货物是否发出,均为收到销售款或取得索取销售款凭据的当天. 　　2.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天. 　　3.采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天.

如果是赊销的，有合同按合同约定的收款时间确认收入，昨天那个你说有约定7天时间，今晚上这个直接说卖，不一样的

具体看你的业务是哪种，增值税的纳税时间是不一样的

好的，合同约定是七天但是七天到了还没给

那也的申报增值税

所以因为是增值税纳税时间不同，所以，做的账分录不同？

是的

卖货，借应收账款，dai主营业务收入，应交税费一应交增值税销项税

是的

因为七天时间到了所以我们做的是这一个账

是的，7天到了，你也得确认收入，结转成本

如果没有约定时间的，发货当天就得做增值税收入了

好的，谢谢老师

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2022-01-01 19:04°C

我们公司一批商品去年从工厂拿货没付钱，然后我们卖出去还没给钱给我。跨年要如何做账？
会计宝
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Annina老师2022-01-01 19:36

买货入库，借库存商品，dai应付帐款
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会计宝

Annina老师2022-01-01 19:37

卖货，借应收账款，dai主营业务收入，应交税费一应交增值税销项税
会计宝

Annina老师2022-01-01 19:37

结转成本，借主营业务成本，dai库存商品
会计宝

Annina老师2022-01-01 19:37

成本需要发票扣除
会计宝

Annina老师2022-01-01 19:38

跨年快乐，涉及损益科目的用以前年度损益调整

2022-01-01 20:10°C

老师卖出去的货我们也没有收到钱
会计宝

2022-01-01 20:10°C

小规模纳税人
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-01 20:55

没有收钱做应收

2022-01-01 21:40°C

dai方是做发出商品还是做库存商品？
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-01 21:41

卖货需要做收入交增值税的
会计宝

Annina老师2022-01-01 21:42

增值税不是以收到钱为纳税申报义务的

2022-01-01 21:46°C

我们还没收到钱，也没开出发票
会计宝

2022-01-01 21:46°C

去年十二月的
会计宝

2022-01-01 21:57°C

会计宝
会计宝

2022-01-01 21:47°C

老师同一个问题你昨天说的是做发出商品，但是我不知道小规模纳税人有没有发出商品这个科目，我们财务软件上面没有
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-01 21:52

纳税人销售货物、提供应税劳务的纳税义务发生时间 　　1.采取直接收款方式销售货物的,不论货物是否发出,均为收到销售款或取得索取销售款凭据的当天. 　　2.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天. 　　3.采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天.
会计宝

Annina老师2022-01-01 21:54

如果是赊销的，有合同按合同约定的收款时间确认收入，昨天那个你说有约定7天时间，今晚上这个直接说卖，不一样的
会计宝

Annina老师2022-01-01 21:55

具体看你的业务是哪种，增值税的纳税时间是不一样的

2022-01-01 21:55°C

好的，合同约定是七天但是七天到了还没给
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-01 21:55

那也的申报增值税

2022-01-01 21:56°C

所以因为是增值税纳税时间不同，所以，做的账分录不同？
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-01 21:56

是的

2022-01-01 21:57°C

卖货，借应收账款，dai主营业务收入，应交税费一应交增值税销项税
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-01 21:57

是的

2022-01-01 21:57°C

因为七天时间到了所以我们做的是这一个账
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-01 21:58

是的，7天到了，你也得确认收入，结转成本
会计宝

Annina老师2022-01-01 21:59

如果没有约定时间的，发货当天就得做增值税收入了

2022-01-01 22:00°C

好的，谢谢老师
会计宝
Annina老师

Annina老师2022-01-01 22:01

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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