2021年12月付出去的采购费用款40000(服务行业6%税率)没给开进来专用发票,年底能先计入成本费用吗?如何做账,编制分录?

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2022/1/7 9:09:18

2021年12月付出去的采购费用款40000(服务行业6%税率)没给开进来专用发票,年底能先计入成本费用吗?如何做账,编制分录?

假如采购的商品,没有发票的,商品入库了,借库存商品,dai银行存款,销售了的,确认收入,转成本

不是库存商品,是平常进项票做借:主营业务成本 应交税费—应交增值税—进项 dai银行存款。那现在对方公司没给我们开票,款已付。不是有那个企业所得税季报吗?在汇算清缴之前,是不是可以做成本呢!1月会给我们开票,那我们12月如何做账,想把这个成本计入2021年度。然后2022年会给我们开票,开完票之后,在如何做账?

属于21年的成本可以做成本

发票来了把发票附在凭证后面

2022年1月开了专票之后,也不需要冲红,发票直接附在2021年凭证后面就可以吗

专票的,需要收到当月确认 进项的,借应交税费-应交增值税(进项税),成本(借方红字)

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2022-01-07 09:09匿名提问

2021年12月付出去的采购费用款40000(服务行业6%税率)没给开进来专用发票,年底能先计入成本费用吗?如何做账,编制分录?
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Annina老师2022-01-07 09:13

假如采购的商品,没有发票的,商品入库了,借库存商品,dai银行存款,销售了的,确认收入,转成本
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2022-01-07 09:32匿名提问

不是库存商品,是平常进项票做借:主营业务成本 应交税费—应交增值税—进项 dai银行存款。那现在对方公司没给我们开票,款已付。不是有那个企业所得税季报吗?在汇算清缴之前,是不是可以做成本呢!1月会给我们开票,那我们12月如何做账,想把这个成本计入2021年度。然后2022年会给我们开票,开完票之后,在如何做账?
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Annina老师2022-01-07 09:40

属于21年的成本可以做成本
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Annina老师2022-01-07 09:40

发票来了把发票附在凭证后面

2022-01-07 09:42匿名提问

2022年1月开了专票之后,也不需要冲红,发票直接附在2021年凭证后面就可以吗
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Annina老师2022-01-07 09:49

专票的,需要收到当月确认 进项的,借应交税费-应交增值税(进项税),成本(借方红字)
Annina老师

Annina老师2022-01-07 09:50

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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