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公司的车，现在想要转给个人，这个需要怎么转出，需要交什么税

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2021/1/22 16:23:42

公司的车，现在想要转给个人，这个需要怎么转出，需要交什么税

公司做固定资产处置，交增值税、城建税和附加税，卖赚了交所得税

卖给个人税率是多少啊

公司是一般纳税人

之前买车进来抵扣过进项吗？

抵扣了

再卖二手车税率13%

那如果公司直接把车赠送给员工呢

视同销售

还是按销售价格计算增值税附加税

和其他税费？

是的

买价60万，已经提过折旧6万，现在准备卖40万，分录怎么做。

借固定资产清理54 累计折旧6，dai固定资产60 收款，借银行40，dai固定资产清理35.4 销项税4.6 借营业外支出18.6，dai固定资产清理18.6

如果是赠送给员工，第二笔分录怎么做？

员工需要交个税吗？

把银行存款换成是应付职工薪酬-福利费就可以，然后代扣个税

个税和增值税，计税依据根据什么？固定资产账面价值吗？

五、纳税人已抵扣进项税额的固定资产发生条例第十条（一）至（三）项所列情形的，应在当月按下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=固定资产净值×适用税率 本通知所称固定资产净值，是指纳税人按照财务会计制度计提折旧后计算的固定资产净值。 六、纳税人发生细则第四条规定固定资产视同销售行为，对已使用过的固定资产无法确定销售额的，以固定资产净值为销售额。

嗯，好的。

谢谢

不客气，如果没有疑问的话，谢谢给个五星好评并结束问题哦

好的

您好，补充说明一下，外购的固定资产用于赠送，视同销售企业所得税，不视同销售增值税

之前抵扣过进项的，改变用途的，做对应的进项税额转出

不得抵扣的进项税额=固定资产净值×适用税率 本通知所称固定资产净值，是指纳税人按照财务会计制度计提折旧后计算的固定资产净值。

汇算清缴的时候，企业所得税视同销售

就是赠送的话，赠送的时候不用确认销项税，只需要按照固定资产净值×税率做进项税额转出？

是的，借应付职工薪酬，dai固定资产清理，交个税，视同销售所得税

好的

知道了，谢谢

不客气

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2021-01-22 15:32匿名提问

公司的车，现在想要转给个人，这个需要怎么转出，需要交什么税
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Annina老师2021-01-22 15:33

公司做固定资产处置，交增值税、城建税和附加税，卖赚了交所得税
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2021-01-22 15:35匿名提问

卖给个人税率是多少啊
会计宝

2021-01-22 15:35匿名提问

公司是一般纳税人
会计宝
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Annina老师2021-01-22 15:35

之前买车进来抵扣过进项吗？

2021-01-22 15:36匿名提问

抵扣了
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-22 15:36

再卖二手车税率13%

2021-01-22 15:37匿名提问

那如果公司直接把车赠送给员工呢
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-22 15:37

视同销售

2021-01-22 15:38匿名提问

还是按销售价格计算增值税附加税
会计宝

2021-01-22 15:38匿名提问

和其他税费？
会计宝
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Annina老师2021-01-22 15:38

是的

2021-01-22 15:43匿名提问

买价60万，已经提过折旧6万，现在准备卖40万，分录怎么做。
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Annina老师2021-01-22 15:46

借固定资产清理54 累计折旧6，dai固定资产60 收款，借银行40，dai固定资产清理35.4 销项税4.6 借营业外支出18.6，dai固定资产清理18.6

2021-01-22 15:48匿名提问

如果是赠送给员工，第二笔分录怎么做？
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2021-01-22 15:57匿名提问

员工需要交个税吗？
会计宝
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Annina老师2021-01-22 15:57

把银行存款换成是应付职工薪酬-福利费就可以，然后代扣个税

2021-01-22 15:59匿名提问

个税和增值税，计税依据根据什么？固定资产账面价值吗？
会计宝
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Annina老师2021-01-22 16:04

五、纳税人已抵扣进项税额的固定资产发生条例第十条（一）至（三）项所列情形的，应在当月按下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=固定资产净值×适用税率 本通知所称固定资产净值，是指纳税人按照财务会计制度计提折旧后计算的固定资产净值。 六、纳税人发生细则第四条规定固定资产视同销售行为，对已使用过的固定资产无法确定销售额的，以固定资产净值为销售额。

2021-01-22 16:05匿名提问

嗯，好的。
会计宝

2021-01-22 16:05匿名提问

谢谢
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-22 16:06

不客气，如果没有疑问的话，谢谢给个五星好评并结束问题哦

2021-01-22 16:07匿名提问

好的
会计宝
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Annina老师2021-01-22 16:27

您好，补充说明一下，外购的固定资产用于赠送，视同销售企业所得税，不视同销售增值税
会计宝

Annina老师2021-01-22 16:28

之前抵扣过进项的，改变用途的，做对应的进项税额转出
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Annina老师2021-01-22 16:28

不得抵扣的进项税额=固定资产净值×适用税率 本通知所称固定资产净值，是指纳税人按照财务会计制度计提折旧后计算的固定资产净值。
会计宝

Annina老师2021-01-22 16:28

汇算清缴的时候，企业所得税视同销售

2021-01-22 16:31匿名提问

就是赠送的话，赠送的时候不用确认销项税，只需要按照固定资产净值×税率做进项税额转出？
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Annina老师2021-01-22 16:31

是的，借应付职工薪酬，dai固定资产清理，交个税，视同销售所得税

2021-01-22 16:33匿名提问

好的
会计宝

2021-01-22 16:33匿名提问

知道了，谢谢
会计宝
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Annina老师2021-01-22 16:33

不客气
Annina老师

Annina老师2021-01-22 16:34

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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