2025/3/22 15:45:25
老师,我给员工算的1月所属期,12月应发工资是,38533.87,个人承担的社保公积金合计是789.5,个税是816.32,实发工资是36928.05,银行已经按这个发放,等代理记账申报上个月个税的时候,我再去测算12月工资发现个税算多了43.99,但是代理记账直接按我更新的工资表做账,跟我实际发放的数有出入我该怎么调
老师我给你发图吧,A他是社保公积金全额承担,上个月公司帮交这个月扣除
这个是我算错的工资表, 40000收入那个 是A ,他的个税算错了 但是已经按这个发工资了 ,他的社保公积金是他全额自己承担,应发工资写错了 应该是先减去 公司承担部分的
这是 我更正的工资表 但是代理记账按更正的工资表入账了
收到
我先看一下
这是分录 我们都没有提取库存现金 她做了现金分录 还有她在1月计提12月工资 计提就发放
你好
老师
代理记账是不是应该先按我银行发放的做账先,后面我调工资表他再直接调账啊
第一张工资表就是按这个发的
老师看看要怎么调我都蒙了
在的
这个问题之前是不是问过
老师 之前有问题工资做错的问题 看代理记账12月凭证,现在是收到1月凭证 他们之间按我改后的工资表做账了 后面我改了工资表
好的,我看一下
之前是个税算错了 A工资应该是 减去公司承担的再是应发 ,再算个税,后面把之前错的工资表都更正了 但是代理记账是2月底才做1月的凭证 就直接按我更正的工资表做账了 跟我实际发放不符
这又是另外一个问题了 之前的错的按你说的调了 现在是他们没按我发放的做 按我更正工资表的做
那个是你新的工资表
发错了 这个是错的
新工资表是772.33那个 他附凭证后面了 有拍给你
老是发错的
老师发不了好奇怪
后面这张是新工资表,手机才能发对的
有银行回单
回单金额跟你工资表上的数据对得上吗
我看看
发的工资合计是错的工资表的数总计是43488.88,但是回单少了3928.05 没附在凭证后面
你的意思是代账的回单少付了一张,所以用现金代替了
代理记账做现金发放工资数是3972.04,就是少了的3928.05+我扣税多的差数43.99
错的工资表个税是816.32-对的工资表772.33=43.99
这个是要在发放2月补回来的 2月发工资我已经按补回来的发放了
找到那个回单,做调整,借 现金3928.05 dai 银行存款3928.05
借 现金43.99 dai 其他应付款43.99
这样就调好了是吗 老师你太厉害了
那错的工资表要附凭证后面吗
不用附了
老师这么调就平了是吧 那个税缴纳分录就是 借应交税费 -个人所得税 dai 银行存款是吗
对的
老师太厉害了 一下就能找到问题解决方法
老师有个也是报销的问题 报销单给代理记账寄过去 把报销单丢了他们都不附凭证后面的 发票也没附凭证后面 附了银行回单 分录是 :应付账款-某某公司 dai银行存款
这个是办理法人变更费用
收到的是专票 我们的一般纳税人
看看这要怎么调呢
意思是发票还没入账吗
是的给他们发过去了不知道为啥不入账
借 管理费用-服务费 应交税费-应交增值税进项 dai 应付账款-某某公司
老师 等等 他把发票入账了再最后一张凭证 分录是跟你的一样
那这个不用调了是吧
老师 12月也是报销的 但是凭证后面没什么都没附 是代理记账帮办理开对公账户的费用 分录是 借 财务费用-手续费 649.06 应交税费-待认证进项税额 38.94 dai 应付账款-中国银行 688
1月做的分录也是 什么都不附凭证后面 借应付账款-中国银行 688 dai其他应收款-某某员工688
寄给我的1月凭证里夹着 员工填写的报销单个跟这个发票 但是没装订凭证里
发票已经入账了,就不用补录了
没装订凭证里呢
只是夹着
也没有付款银行回单
可以整理一下,装订在凭证里
那是要拆了装订吗
还是怎么做呢 要附在哪个凭证后面呢
建议重新装订
那分录不用调整了是吧 直接按1月的分录 后面重新装订发票跟银行回单是吧
老师 这是专票 是直接装订 还是复印装订呢 专票另外保存?
是纸质的专票吗,一般是两联,一般是都装订在凭证里。如果每月发票比较多,抵扣联也可以单独装订保存。
是纸质的 但是现在都是电票了
老师 发票是要装订在12月的分录后面是吧
但是12月已报销呢 12月凭证后面没回单
看账是入在几月,就附在里面
老师 那发票就附在12月凭证后面的吧 重新装订,12月也是报销的但是凭
证后面没什么都没附是代理
记账帮办理开对公账户的费
用 分录是借财务费用-手续
费649.06应交税费-待认证
进项税额 38.94 dai应付账
款-中国银行 688
1月做的分录也是什么都不
附凭证后面借应付账款-中国
银行 688 dai其他应收款-某
某员工688
是不是还要做个分录呢 其实12月已经付款了给报销了
是不是还得补个分录 附上银行回单,借 其他应收款-某某 688 dai 银行存款688呢?老师办看看是要怎么调整
你看一下挂账,如果已经报销了,挂账就冲掉
12月就已经报销了 老师你现在说的 冲掉是 我上面发的 这个分录吗吗
已报销了 再做个分录 借:其他应收款-某某 688 dai: 银行存款688
对的