跨境电商企业：11月份先预付货款，11月发货，货物直接寄到客户手中不进行入库处理，客户12月才收到货，有少部分到目前为止客户还没收到货，请问怎么处理账务

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2022/1/8 16:14:33

你们是自营销售货物的？还是只是提供一个平台，收入驻商家手续费的？

自营销售货物

11月预付货款是你们付给供应商，供应商直接给客户发货吗？

如果是这种情况的话，你11月预付货款的话，借：预付账款dai：银行。12月客户收到货，你们确认收入。借：银行/应收dai主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税。如果你们是一般纳税人，供应商给你们开专票的话，成本结转的分录：借主营业务成本应交税费增值税-进项税 dai：预付账款。如果是小规模或者收到是普票全部计入成本。

老师，但是商品是11月底发货的，不是发货时确认收入吗

销售商品一般属于某一时点的履约义务，在客户获得商品控制权时确认收入。你如果11月底发货，可以借：发出商品 dai：库存商品

等客户收到货物时确认收入结转成本

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2022-01-08 16:1432393377

莹老师2022-01-08 17:09

你们是自营销售货物的？还是只是提供一个平台，收入驻商家手续费的？

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2022-01-08 17:1132393377

自营销售货物

莹老师2022-01-08 17:21

11月预付货款是你们付给供应商，供应商直接给客户发货吗？

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同学，你好，你遇到了什么问题？

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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