由于项目未及时结算,手中有滞留的2019年和2020年的专用进项发票大约300多万,发票还没有入账,这些发票还能不能抵扣所得税,需要怎样做呢

原标题:老师您好,由于项目未及时结算,手中有滞留的2019年和2020年的专用进项发票大约300多万,发票还没有入账,这些发票还能不能抵扣所得税,需要怎样做呢

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2022/1/9 13:21:20

老师您好,由于项目未及时结算,手中有滞留的2019年和2020年的专用进项发票大约300多万,发票还没有入账,这些发票还能不能抵扣所得税,需要怎样做呢

以后还需认证抵扣增值税吗

需要认证抵扣增值敌

现在是要做成本冲减企业所得税吗

是的

进项税额部分计入应交税费一应交增值税一待认证进项税额。

那这些设备的金额部分呢

建议这些发票都留一份复印件,以后认证的时候附在凭证后面。

是什么设备?

建设项目用的组件之类的

是的,得留复印件,建设项目用的主要设备

计入在建工程一设备, 待此项目完工后,交付给客户使用后,再将在建工程转入主营业务成本。

项目已经完工并交付使用,由于某些原因,未结算

发票也开出去了吧?

我们是承包的别人的工程,是不是应该进入工程施工呀

我们是乙方

可以

再转入成本。

嗯嗯,只是发票有19年和20年的

还能不能正常抵扣所得税呀

可以的。如果实在不放心,可以咨询下当地主管税务机关。因为现在17年以后的发票,只要有发票在,还是可以认证抵扣增值税,有的是在认证时才入账的。

增值税现在不受年限限制了,可是所得税不知道呢

那认证时才入账来抵扣增值税,成本部分也一样的抵了企业所得税的。

那假如,这三百多万,不得已,冲红再重新开。税务上会有风险吗

大量冲红发票

现在金税四期系统上线,是“数治”时代,系统会不会提示风险,这个没办法给予确定答复。但是即使提示有风险。有合法合规的理由确需重新开具发票,作出情况说明即可。

大量作废发票系统会提示税务风险,是在实际工作中有遇到过的。

站在供应商的角度,会不会引起税务的关注或税务稽查呢

后果会不会很严重

可以咨询当地主管税务机关这样红冲处理有没有问题。

好的

以业务真实为前提。

真实性没问题,项目结算不及时

建筑工程这块结算不及时是存在的普遍现象。

嗯嗯

微信扫码获取同类问题
收藏

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

Amy老师财务经理,中级会计师,税务师答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2022-01-09 13:21匿名提问

老师您好,由于项目未及时结算,手中有滞留的2019年和2020年的专用进项发票大约300多万,发票还没有入账,这些发票还能不能抵扣所得税,需要怎样做呢
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:28

以后还需认证抵扣增值税吗
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2022-01-09 13:28匿名提问

需要认证抵扣增值敌
会计宝

2022-01-09 13:28匿名提问

会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:30

现在是要做成本冲减企业所得税吗

2022-01-09 13:30匿名提问

是的
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:32

进项税额部分计入应交税费一应交增值税一待认证进项税额。

2022-01-09 13:34匿名提问

那这些设备的金额部分呢
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:34

建议这些发票都留一份复印件,以后认证的时候附在凭证后面。
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:34

是什么设备?

2022-01-09 13:35匿名提问

建设项目用的组件之类的
会计宝

2022-01-09 13:37匿名提问

是的,得留复印件,建设项目用的主要设备
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:39

计入在建工程一设备, 待此项目完工后,交付给客户使用后,再将在建工程转入主营业务成本。

2022-01-09 13:42匿名提问

项目已经完工并交付使用,由于某些原因,未结算
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:43

发票也开出去了吧?

2022-01-09 13:43匿名提问

我们是承包的别人的工程,是不是应该进入工程施工呀
会计宝

2022-01-09 13:43匿名提问

我们是乙方
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:44

可以
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:45

再转入成本。

2022-01-09 13:45匿名提问

嗯嗯,只是发票有19年和20年的
会计宝

2022-01-09 13:46匿名提问

还能不能正常抵扣所得税呀
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:48

可以的。如果实在不放心,可以咨询下当地主管税务机关。因为现在17年以后的发票,只要有发票在,还是可以认证抵扣增值税,有的是在认证时才入账的。

2022-01-09 13:49匿名提问

增值税现在不受年限限制了,可是所得税不知道呢
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:51

那认证时才入账来抵扣增值税,成本部分也一样的抵了企业所得税的。

2022-01-09 13:54匿名提问

那假如,这三百多万,不得已,冲红再重新开。税务上会有风险吗
会计宝

2022-01-09 13:56匿名提问

大量冲红发票
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:59

现在金税四期系统上线,是“数治”时代,系统会不会提示风险,这个没办法给予确定答复。但是即使提示有风险。有合法合规的理由确需重新开具发票,作出情况说明即可。
会计宝

Amy老师2022-01-09 14:00

大量作废发票系统会提示税务风险,是在实际工作中有遇到过的。

2022-01-09 14:00匿名提问

站在供应商的角度,会不会引起税务的关注或税务稽查呢
会计宝

2022-01-09 14:01匿名提问

后果会不会很严重
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 14:19

可以咨询当地主管税务机关这样红冲处理有没有问题。

2022-01-09 14:20匿名提问

好的
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 14:20

以业务真实为前提。

2022-01-09 14:21匿名提问

真实性没问题,项目结算不及时
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 14:23

建筑工程这块结算不及时是存在的普遍现象。

2022-01-09 14:23匿名提问

嗯嗯
会计宝
Amy老师

Amy老师2022-01-09 14:24

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (37条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104657会计人, 提问了185187 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104657会计人, 提问了185187 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104657会计人, 提问了185187 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈