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我们企业向中石化支付了15万的柴油费，但是只收到了9万的专用发票，怎么做分录？剩下的6万专票收到的时候怎么做分录？我公司是机械租赁公司

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2022/1/13 14:02:24

我们企业向中石化支付了15万的柴油费，但是只收到了9万的专用发票，怎么做分录？剩下的6万专票收到的时候怎么做分录？我公司是机械租赁公司

预付账款

收到发票再冲预付

借 管理费用-柴油费 进项税 预付账款 dai 银行存款

这个样子吗

收到发票以后 借 管理费用-柴油费 进项税 dai 预付账款

这两笔分录对吗

先做15万的预付，借：预付15万，dai：银存

收票时，借：费用，进项税 dai：预付9元

万

想把这15万都当成2021年的费用怎么办

老师！！！

做暂估

暂估费用，以不含税的金额入账

然后到票了以后再红字冲掉？再用发票的金额入账？

到票后，可以直接只做税额

也可以先红冲原来的，再做一笔正确的，看你的做账习惯

只做税额的话，是前期暂估的时候是不是管理费用就是不含税的了？

这样跟银行账就对不上了啊

后期到票的分录怎么做呀

是的

你年底暂估的时候 借：管理费用 5.3 dai：预付账款 5.3

收到发票时：借：应交税费--应交增值税 （进项税）0.7 dai：预付账款0.7

那银行存款呢

银行存款你本身就是对的啊

在付15万的时候就有做15万的银行存款支出

好的好的

嗯嗯

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2022-01-13 14:02郝优秀🍃

我们企业向中石化支付了15万的柴油费，但是只收到了9万的专用发票，怎么做分录？剩下的6万专票收到的时候怎么做分录？我公司是机械租赁公司
会计宝
会计宝

小小2022-01-13 14:02

预付账款
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会计宝

小小2022-01-13 14:03

收到发票再冲预付

2022-01-13 14:05郝优秀🍃

借 管理费用-柴油费 进项税 预付账款 dai 银行存款
会计宝

2022-01-13 14:05郝优秀🍃

这个样子吗
会计宝

2022-01-13 14:06郝优秀🍃

收到发票以后 借 管理费用-柴油费 进项税 dai 预付账款
会计宝

2022-01-13 14:06郝优秀🍃

这两笔分录对吗
会计宝
会计宝

小小2022-01-13 14:07

先做15万的预付，借：预付15万，dai：银存
会计宝

小小2022-01-13 14:08

收票时，借：费用，进项税 dai：预付9元
会计宝

小小2022-01-13 14:08

万

2022-01-14 10:53郝优秀🍃

想把这15万都当成2021年的费用怎么办
会计宝

2022-01-14 10:55郝优秀🍃

老师！！！
会计宝
会计宝

小小2022-01-14 12:47

做暂估
会计宝

小小2022-01-14 12:48

暂估费用，以不含税的金额入账

2022-01-14 12:56郝优秀🍃

然后到票了以后再红字冲掉？再用发票的金额入账？
会计宝
会计宝

小小2022-01-14 13:33

到票后，可以直接只做税额
会计宝

小小2022-01-14 13:34

也可以先红冲原来的，再做一笔正确的，看你的做账习惯

2022-01-14 13:52郝优秀🍃

只做税额的话，是前期暂估的时候是不是管理费用就是不含税的了？
会计宝

2022-01-14 13:52郝优秀🍃

这样跟银行账就对不上了啊
会计宝

2022-01-14 13:53郝优秀🍃

后期到票的分录怎么做呀
会计宝
会计宝

小小2022-01-14 14:21

是的
会计宝

小小2022-01-14 14:23

你年底暂估的时候 借：管理费用 5.3 dai：预付账款 5.3
会计宝

小小2022-01-14 14:23

收到发票时：借：应交税费--应交增值税 （进项税）0.7 dai：预付账款0.7

2022-01-14 14:26郝优秀🍃

那银行存款呢
会计宝
会计宝

小小2022-01-14 18:28

银行存款你本身就是对的啊
会计宝

小小2022-01-14 18:29

在付15万的时候就有做15万的银行存款支出

2022-01-14 18:40郝优秀🍃

好的好的
会计宝
会计宝

小小2022-01-14 18:51

嗯嗯
小小

小小2022-01-14 18:52

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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