想请问一个问题，有一笔分录做了其他业务收入，需不需要做成本

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2022/1/17 19:11:05

收入成本要配比

是哪方面的业务收入

老师就是这个

它之前收到的一笔土地款是2018年的时候但是想在说要把那笔做成收入

我就做了借其他应收款dai其他业务收入

但是此月无主营业务收入

所以不清楚是否要做成本

你这是土的拆迁补偿方面的吗

是的，好像是的，因为那时候不是我处理的

可以这样处理

像我现在这样dai其他业务收入吗那我需要做成本吗

我现在是借其他应收款dai其他业务收入没有税额产生

你们企业土地补偿金的地之前是被强制征收的吗

这个不清楚喔

一般强制征收是免税

那那样做分录是正确的，所以成本就是要做是吧

成本就是交易费用，没有就不需要

那这种情况是属于没有嘛

我一直以为只有主营业务收入这才要做做成本

有其他业务收入不一定有其他业务成本吧

但是有主营业务收入就会有主营业务成本

所以现在只有其他业务收入所以不一定要做主营业务成本吧

我说的对吗老师

是的，主营业务是公司主要经营的业务

像你这类肯定不是主营的

所以我就不需要做成本，而他把这个在这个月做成了收入，导致营业收入变大，而营业成本很小，所以要缴纳很多税费也是合理的是吧

我大概明白了

那老师它如果说我干嘛不做成本呢，等会说他也是收入这样呢？

我要把其他业务收入结转成其他业务成本吗

没有成本票怎么做，一般像这种补偿金有好几种，政策性的话一般是不需要缴纳企业所得税，但是也不知道你这个是哪种，而且有些地方政策不一样，要依据实际情况而定，你要了解清楚

还有我建议你了解清楚后，最好去你当地税局问一下政策

以防缴纳过多税费

这是之前汇算清缴的把土地那笔数列入了这里

那你就按之前会计的处理

这个是企业要补缴的税额

他们之前是借银行dai其他应收款

但是主管现在跟我讲把那笔数做收入

所以我就借其他应收款dai其他业务收入

之前是挂账，现在收到了是吧

我没有做成本，他是小规模，也没有什么发生

那就如实申报

但是我最终报企业所得税的时候发现收入大于成本要缴纳2万多元

是之前收到了，但是他挂帐了

之前已经补交税了是不

是的呢，主管说缴纳了

你这样变成多久税款了，最好申报的时候去税务大厅处理

可是我没有看见他缴纳的那笔税款

我只看到补缴企业所得税的税款

所以我明天是不是要做其他业务成本dai库存商品

增大成本

不要这样做

是错的是吧这样

我刚刚那样

你这之前是挂往来款，现在把往来款转为收入，然后你这笔款项已经缴纳税费了，如果你现在转为收入，还需要交税变成多缴税了

所以你申报的时候直接去税务大厅处理就好了

不要自己再单独做什么成本啊之类的？

好老师我知道了，我不会再单独做成本了

可是它应该没有缴纳税款的吧，因为我没有查到，他主管他说缴纳了，但是我看见的是补缴企业所得税，会不会是补缴的那一块数就是之前它列入了营业外收入那笔数

我明天打电话问一下税局

我看看情况怎样的再告诉你

我就很怕主管要我做成本，我都不知道去哪里给他拿成本

老师您好吖她叫我计入了利润分配-以前年度损益y

调整

那你就按你主管要求处理好了

好的谢谢老师

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2022-01-17 19:11吱呜猪

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tammy老师2022-01-17 19:11

收入成本要配比

tammy老师2022-01-17 19:12

是哪方面的业务收入

2022-01-17 19:20吱呜猪

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