23年12月开具蓝色发票100万元,暂估相应业务成本90万,24年1月相应业务暂停,故而开具红色发票,暂估成本相应红冲,账目费用通过以前年底损益调整科目相应调整,收入做相应负数分录,导致利润表利润为负数,请问能否调整为正,能的话如何调整

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2024/12/31 15:12:33

23年12月开具蓝色发票100万元,暂估相应业务成本90万,24年1月相应业务暂停,故而开具红色发票,暂估成本相应红冲,账目费用通过以前年底损益调整科目相应调整,收入做相应负数分录,导致利润表利润为负数,请问能否调整为正,能的话如何调整

冲的是以前年度的收入,为什么不也走以前年底损益调整科目

小企业会计准则可以走以前年度损益调整吗

不是应该当月冲红就记为当月吗

如果不想影响24年1月的利润表的话,跨年调整损益类科目可以通过利润分配-未分配利润科目核算

那24年1月除了红冲的业务外,没有其他的业务了吗

有其他业务 但是金额冲不平

冲的暂估成本也是做的相应负数分录吗

暂估成本通过以前年度损益调整

不是小企业会计准则吗

成本这个科目也直接红冲不用通过以前年度损益调整的意思吗

是的

那么是直接调年度报表还是每月的都去做更正

税务上的年度申报表是不动的

那24年1-3月要调整吗?还是只调整24年年度的

你的意思是改冲销成本的分录吗

我意思税务报表

要不要1-3月调整

还是只要调整分录,税务年度调整

除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让;企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。

这是税法上的规定,企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入

24年1月红冲的,影响的是24年的企业所得税

那么我现在该怎么操作呢

调整年度税务报表➕调整会计分录可以吗

这个分录改一下

那么报表要改吗

税务报表

之前的不改

可以在当期做调整

好的,谢谢

不客气

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李可可总会计师答疑老师
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2024-12-31 15:12匿名提问

23年12月开具蓝色发票100万元,暂估相应业务成本90万,24年1月相应业务暂停,故而开具红色发票,暂估成本相应红冲,账目费用通过以前年底损益调整科目相应调整,收入做相应负数分录,导致利润表利润为负数,请问能否调整为正,能的话如何调整
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李可可2024-12-31 15:25

冲的是以前年度的收入,为什么不也走以前年底损益调整科目
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2024-12-31 15:26匿名提问

小企业会计准则可以走以前年度损益调整吗
会计宝

2024-12-31 15:27匿名提问

不是应该当月冲红就记为当月吗
会计宝
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李可可2024-12-31 15:28

如果不想影响24年1月的利润表的话,跨年调整损益类科目可以通过利润分配-未分配利润科目核算
会计宝

李可可2024-12-31 15:29

那24年1月除了红冲的业务外,没有其他的业务了吗

2024-12-31 15:34匿名提问

有其他业务 但是金额冲不平
会计宝
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李可可2024-12-31 15:35

冲的暂估成本也是做的相应负数分录吗

2024-12-31 15:40匿名提问

暂估成本通过以前年度损益调整
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李可可2024-12-31 15:42

不是小企业会计准则吗

2024-12-31 15:17匿名提问

会计宝
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2024-12-31 15:24匿名提问

会计宝
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2024-12-31 15:43匿名提问

成本这个科目也直接红冲不用通过以前年度损益调整的意思吗
会计宝
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李可可2024-12-31 15:46

是的

2024-12-31 15:48匿名提问

那么是直接调年度报表还是每月的都去做更正
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李可可2024-12-31 15:50

税务上的年度申报表是不动的

2024-12-31 15:56匿名提问

那24年1-3月要调整吗?还是只调整24年年度的
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李可可2024-12-31 15:59

你的意思是改冲销成本的分录吗

2024-12-31 16:00匿名提问

我意思税务报表
会计宝

2024-12-31 16:00匿名提问

要不要1-3月调整
会计宝

2024-12-31 16:00匿名提问

还是只要调整分录,税务年度调整
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李可可2024-12-31 16:03

除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让;企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。
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李可可2024-12-31 16:03

这是税法上的规定,企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入
会计宝

李可可2024-12-31 16:04

24年1月红冲的,影响的是24年的企业所得税

2024-12-31 16:05匿名提问

那么我现在该怎么操作呢
会计宝

2024-12-31 16:06匿名提问

调整年度税务报表➕调整会计分录可以吗
会计宝
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李可可2024-12-31 16:11

会计宝
会计宝

李可可2024-12-31 16:11

这个分录改一下

2024-12-31 16:15匿名提问

那么报表要改吗
会计宝

2024-12-31 16:15匿名提问

税务报表
会计宝
会计宝

李可可2024-12-31 16:26

之前的不改
会计宝

李可可2024-12-31 16:26

可以在当期做调整

2024-12-31 16:27匿名提问

好的,谢谢
会计宝
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李可可2024-12-31 16:29

不客气
李可可

李可可2024-12-31 16:30

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