企业所得税汇算

原标题：你好上年度暂估成本86万今年第一季度收回51万成本票但是第一季度又开了53万收入我是先冲年底的暂估吗目前我没冲只是正常记了成本因为这样第一季度不用交所得税冲了的话第一季度就有利润我能不能4月直接做一笔红冲暂估的分录

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2022/4/12 21:13:55

你好上年度暂估成本86万今年第一季度收回51万成本票但是第一季度又开了53万收入我是先冲年底的暂估吗目前我没冲只是正常记了成本因为这样第一季度不用交所得税冲了的话第一季度就有利润我能不能4月直接做一笔红冲暂估的分录

要先冲上年度的暂估

发票没到不能直接冲

还有你上年度的暂估汇算清缴前发票未到的话需要调增缴纳企业所得税

到了有51万的发票

你只到了51万

我知道现在到了51万意思先用这冲去年的

对

1季度没冲直接做了成本

对

是的51万先冲去年的

那剩下的35万我没票的话

汇算清缴调增

账面上剩下的35暂估怎么办

汇算清缴调增缴纳企业所得税

这个我知道是在申报表上调增

我问的是账上怎么做分录老师

账面不处理

要不暂估就一直有35万在那挂着

就一直挂着吗

等后期有发票回来在冲35万

然后明年汇算清缴这个调增的35万然后调减

汇算清缴以后吗

是的

嗷嗷 2022年又调减

那我第一季度可以再暂估30万吗如果不暂估的话要预交税我的票后边能开

对

可以

那不是等于差的这35万发票只是今年初先交了税后期收回来了又可以减了还是等于无限期递减有票就不用交

你看我上面说的

汇算清缴前35万回来就不用调增缴纳企业所得税，汇算清缴后回来就需要调增缴纳企业所得税，2023年汇算清缴调减，

说到底就是35万票要回来，不回来就的缴税，回来了就看时间节点，调增后，后来调减，不看时间跨度的话也等于不交，

了解了谢谢老师

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2022-04-12 21:1346053792

易老师2022-04-12 21:14

要先冲上年度的暂估

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易老师2022-04-12 21:15

发票没到不能直接冲

易老师2022-04-12 21:15

还有你上年度的暂估汇算清缴前发票未到的话需要调增缴纳企业所得税

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