集团打给子公司专户上的款项，是不需要还的，怎么做账

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2022/1/19 13:46:50

是刚分立的子公司，账户上没有钱，那这个钱就正常发工资啥的都正常做账对吗

是的，但是是需要还的

不还的需要做营业外收入处理

我给您大概描述一下情况，这个子公司原本算是公司的一个承包部门，是以集团的资质接的项目自己做，然后收款就放在集团账上，需要用钱就打借款单走程序提钱，现在分立了子公司，需要把剩下的款转过来，也是一样的操作吗

子公司是独立的法人，需要分开做账的

子公司的业务，子公司开票，收款

子公司跟母公司的往来需要有借有还

那还是做其他应付转款专用，年末做营业外收入吗

不还的话是的

营业外收入会影响税收吗，企业所得税这些

影响企业所得税

天哪，这本来就是人家的钱咋弄啊，可以一直顺延到公司哪天关闭吗，或者工资成本啥的可以冲减吗

子公司借母公司资质接项目，项目收入就是子公司的

母公司可以向子公司收取资质使用费，子公司做成本

工资成本这种需要具体资金流的，不能对冲

这个准备转过来的钱是没分立的时候以集团资质挣的，现在才开始把资质转移过来

所以属于集团的钱集团借给子公司，子公司就需要还

我的意思是子公司成立过后招进来的人以子公司账户发的工资可以不可以抵成本

可以抵成本

子公司正常申报工资发工资做成本

不影响其他应付款科目的

借钱和发工资是两笔业务

那这笔钱只能交企业所得税吗？

不还的话是的

好的，谢谢老师

补充；可以考虑做投资款，当做母公司对子公司的投资

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2022-01-19 13:4617721510

集团打给子公司专户上的款项，是不需要还的，怎么做账

2022-01-19 13:5317721510

是刚分立的子公司，账户上没有钱，那这个钱就正常发工资啥的都正常做账对吗

Annina老师2022-01-19 13:54

是的，但是是需要还的

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Annina老师2022-01-19 13:54

不还的需要做营业外收入处理

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