老师，我想问下，我要这个月应交增值税438.37，还有其他的税加起来有3904.61.为什么我的应交税费在借方呢？这个月有10000多的留底，这是正常的吗？

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2022/2/22 14:08:27

？

你增值税结转了么？

结转了

只是我这个月有1万多的待抵扣

待抵扣是在应交税费下边么？一般待抵扣都放到其他流动资产里面

是放在应交税费的下面的

还有你结转过增值税以后 3级科目应该都没有余额的呀

放到待抵扣下边你每期资产负债表的应交税费都是负数

放在应交税费下边的话

我还没有结转损益

我这个是不是因为待抵扣导致在借方，是正常的吗

是的。也正常，好多公司都是用多少抵扣多少，一般公司也没做要求，但是需要披露报表的时候，会计师会要求你调整

我如果放在其他流动资产里，怎么做分录呢

不用调整了！你就在出报表的时候重分类到其他流动资产就可以

好的

更正下回答：刚才我又跟其他的老师讨论了下，待抵扣进项税是放到应交税费下边核算，只是应交税费是借方余额的时候需要在期末重分类至其他流动资产。

期末分类到其他流动资产需要怎么操作呢？可以不分类不

这只是报表编制的需要这样能更真实的反应你们的财务状况。就和应收账款如果有负数的话你也要把他重分类至预付里面

重分类不重分类只要你不需要披露报表一般没人管看你们自身的管理需要

你不重分类的话比如你本来本期应交50 待抵扣100 你报表反应的就是应交税费-50 你重分类的话其他流动资产100 应交税费50 后一种资产规模会比前一种大！这样你能理解么？

明白了，谢谢老师

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2022-02-22 14:0863604130

老师，我想问下，我要这个月应交增值税438.37，还有其他的税加起来有3904.61.为什么我的应交税费在借方呢？这个月有10000多的留底，这是正常的吗？

2022-02-22 14:2763604130

2022-02-22 14:2563604130

？

归老师2022-02-22 14:33

你增值税结转了么？

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