请问为什么有一些发票不能抵扣的还是要勾选再做进项税额转出，不是不勾选更好吗

原标题：老师，请问为什么有一些发票不能抵扣的还是要勾选再做进项税额转出，不是不勾选更好吗

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2022/2/27 22:43:10

老师，请问为什么有一些发票不能抵扣的还是要勾选再做进项税额转出，不是不勾选更好吗

不勾选会形成滞留票

滞留票过多会引起税局注意

是专票对吧，普票的话就不能勾选吧

对的

那请问进项税额转出怎么做分录呢

还有就是什么情况下要做待认证进项税额这个科目，是当期符合条件的先勾选，然后不认证吗，等下一期需要再认证吗

例如购入货物用于集体福利借应付职工薪酬 dai库存商品应交税费-应交增值税（进项税额转出）

勾选确认就是认证发票

取得的发票暂时不认证，留到以后认证，进项税入待认证进项税额

那是不是可以勾选，然后不确认的话，就下个月再认证也是可以的。然后就把这个勾选的但是还没确认认证的进项税额做待认证进项税额

暂时不认证，没必要去勾选的

勾选的目的是要认证

暂时不认证的进项票，进项税额账上记待认证进项税额

平台上不用做处理，你要认证的时候，去平台上勾选认证就好

哦哦突然明白了，“暂时不认证的进项票，进项税额账上记待认证进项税额“您这句话的意思就是比如我现在拿到了进项票，但是我目前不需要认证，那我就先把这些发票的进项税额先合计起来做到待认证进项税额这个科目上，然后等之后下个月我要认证了，就去平时把他勾选认证，然后再做分录是吗，借应交税费应交增值税进项税额，dai应交税费待认证进项税额

是这样理解是吗

不用特意统计，收到发票正常入账，只是进项税不记应交税费-应交增值税（进项税）科目，例如收到材料发票借原材料应交税费-应交增值税（待认证进项税额） dai应付账款

等之后下个月我要认证了，就去平时把他勾选认证，然后再做分录是吗，借应交税费应交增值税进项税额，dai应交税费待认证进项税额

这个是对的

好的，我明白了，谢谢老师！

不客气的

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2022-02-27 22:4328924268

老师，请问为什么有一些发票不能抵扣的还是要勾选再做进项税额转出，不是不勾选更好吗

绾绾2022-02-27 22:44

不勾选会形成滞留票

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绾绾2022-02-27 22:45

滞留票过多会引起税局注意

2022-02-27 22:4628924268

是专票对吧，普票的话就不能勾选吧

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