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年终所得税汇算清缴时补交上年度的企业所得税怎么做分录呢？若上年度预交所得税交多了，退回企业所得税又怎么做账呢？（我们公司执行的是小企业会计准则）

原标题：老师，年终所得税汇算清缴时补交上年度的企业所得税怎么做分录呢？若上年度预交所得税交多了，退回企业所得税又怎么做账呢？（我们公司执行的是小企业会计准则）

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2022/3/5 22:20:19

老师，年终所得税汇算清缴时补交上年度的企业所得税怎么做分录呢？若上年度预交所得税交多了，退回企业所得税又怎么做账呢？（我们公司执行的是小企业会计准则）

在不老师

补缴所得税 借利润分配-未分配利润 dai应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 dai银行存款

退税做相反的分录

怎么回复不一样呢

你这个所得税是去年的

是补交上年的

比如我在21年5月汇算清缴时要补交企业所得税

它是你去年的税费，直接记所得税费用，会影响今年的利润的

小企业会计准则是不用以前年度损益调整哇

小企业会计准则跨年调整用利润分配-未分配利润

你补交的金额大吗

不大

如果调整未分配利润，是不是报表勾结就对不上了？

会影响资产负债表的期初数

你金额不大，也可以按那个老师说的那样处理

直接记所得税费用

要的

不过如果你的系统是自动结转所得税费用的话，这样记之后系统计提的所得税费用会对不上

系统计提时会把这笔所得税算到今年的已缴税费里的

不过最好过一下应交税费-企业所得税科目，方便以后统计数据

补缴所得税 借所得税费用 dai应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 dai银行存款

谢谢老师

好的

不客气的

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绾绾财务主管答疑老师
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2022-03-05 22:2092540437

老师，年终所得税汇算清缴时补交上年度的企业所得税怎么做分录呢？若上年度预交所得税交多了，退回企业所得税又怎么做账呢？（我们公司执行的是小企业会计准则）
会计宝

2022-03-05 22:2892540437

在不老师
会计宝
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绾绾2022-03-05 22:30

补缴所得税 借利润分配-未分配利润 dai应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 dai银行存款
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会计宝

绾绾2022-03-05 22:30

退税做相反的分录

2022-03-05 22:0692540437

会计宝
会计宝

2022-03-05 22:3392540437

怎么回复不一样呢
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-05 22:34

你这个所得税是去年的

2022-03-05 22:3492540437

是补交上年的
会计宝

2022-03-05 22:3592540437

比如我在21年5月汇算清缴时要补交企业所得税
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-05 22:37

它是你去年的税费，直接记所得税费用，会影响今年的利润的

2022-03-05 22:3992540437

小企业会计准则是不用以前年度损益调整哇
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-05 22:41

小企业会计准则跨年调整用利润分配-未分配利润
会计宝

绾绾2022-03-05 22:42

你补交的金额大吗

2022-03-05 22:4292540437

不大
会计宝

2022-03-05 22:4592540437

如果调整未分配利润，是不是报表勾结就对不上了？
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-05 22:50

会影响资产负债表的期初数
会计宝

绾绾2022-03-05 22:51

你金额不大，也可以按那个老师说的那样处理
会计宝

绾绾2022-03-05 22:51

直接记所得税费用

2022-03-05 22:5192540437

要的
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-05 22:53

不过如果你的系统是自动结转所得税费用的话，这样记之后系统计提的所得税费用会对不上
会计宝

绾绾2022-03-05 22:53

系统计提时会把这笔所得税算到今年的已缴税费里的
会计宝

绾绾2022-03-05 22:57

不过最好过一下应交税费-企业所得税科目，方便以后统计数据
会计宝

绾绾2022-03-05 22:58

补缴所得税 借所得税费用 dai应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 dai银行存款

2022-03-05 23:0192540437

谢谢老师
会计宝

2022-03-05 23:0192540437

好的
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-05 23:01

不客气的
绾绾

绾绾2022-03-05 23:02

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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