待报解预算收入是退税的意思吗，收到这个怎么做分录

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2022/3/17 9:03:56

银行收到的吗

一般是的

要看退的是什么税

银行存款收到的

那这个是去年的吗

需要看退的什么税，还是个税的手续费？

没有写诶

而且金额很多，几万块都有

可以从12366电子税务局查一下退的是什么税

嗯那要怎么做分录呢

具体要看退的什么税才知道具体怎么做

老师

我这个是这样的

请说

收到了城建税教育附加退税

要怎么做分录呢

今年的吗？

用的是小企业会计准则还是企业会计准则？

去年12月的

小规模纳税人

小企业会计制度

借：银行存款 dai：应交税费-应交城建税或教育费附加借：税金及附加负数 dai：应交税费-应交城建税或教育费附加负数

增值税也是同理吗

增值税是多交的还是什么？

多交了

做负数是什么意思呀

借：银行存款 dai：应交税费-应交增值税

就是原来是是5，现在做成-5

那我的金额不应该是按照现在收到的回单做吗

对啊

比如现在5再做成-5，意思是不是就等于0了

增值税那个就是假如你要交的是30 原分录做的应交税费-应交增值税dai方是30 但实际多交了20，就是最后银行付款了50元那应交税费-应交增值税借方就会有20 现在收到钱了，冲掉借方的20，应交税费-应交增值税就平了

应交税费是要平的呀

一正一负，应交税费就是平的了

那我增值税还要做负数吗

如果你的情况跟我说的一样的话，就借银行dai应交税费-应交增值税就好了

不用做负数了

增值税就是多交了

现在收到了多交的退款

借：银行存款 dai：应交税费-应交增值税

那为什么城建税要做负数

城建税是假设账没做错，只是有优惠政策所以税需要退回的情况呢

那直接借银行存款dai税费不就可以吗

为什么要负数

因为假设以前年度多计提了

那如果没有多计提是不是就不要负数了

也要啊，退税给你的时候就是多计提了呀

计提的金额要怎么算的呢

就是增值税是多交，城建税是因为优惠退税，这个情况不一样的

城建税要看你所在的是市区还是城镇

市区

市区是按照实际缴纳的增值税和消费税的税额*7%

好的老师，那应交税金有一个二级科目，我是不是要选择，转出多交增值税这个科目

小规模纳税人，用哪个应交增值税就可以了

还要选一个末级科目

应交增值税—-

那就是应交增值税-已交增值税

老师，他这个税务局退税

那你之前做的那个二级？

是按照，比如你交了50，实际要交的30，然后他是重新把50退给你，然后你再交30吗

不是啊

他退的是差额

老师是这样吗

嗯嗯

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2022-03-17 09:03匿名提问

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大宁老师2022-03-17 09:04

银行收到的吗

大宁老师2022-03-17 09:04

一般是的

大宁老师2022-03-17 09:04

要看退的是什么税

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