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待报解预算收入是退税的意思吗，收到这个怎么做分录

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2022/3/17 9:03:56

待报解预算收入是退税的意思吗，收到这个怎么做分录

银行收到的吗

一般是的

要看退的是什么税

银行存款收到的

那这个是去年的吗

需要看退的什么税，还是个税的手续费？

没有写诶

而且金额很多，几万块都有

可以从12366电子税务局查一下退的是什么税

嗯那要怎么做分录呢

具体要看退的什么税才知道具体怎么做

老师

我这个是这样的

请说

收到了城建税教育附加退税

要怎么做分录呢

今年的吗？

用的是小企业会计准则还是企业会计准则？

去年12月的

小规模纳税人

小企业会计制度

借：银行存款 dai：应交税费-应交城建税或教育费附加 借：税金及附加 负数 dai：应交税费-应交城建税或教育费附加 负数

增值税也是同理吗

增值税是多交的还是什么？

多交了

做负数是什么意思呀

借：银行存款 dai：应交税费-应交增值税

就是原来是是5，现在做成-5

那我的金额不应该是按照现在收到的回单做吗

对啊

比如现在5再做成-5，意思是不是就等于0了

增值税那个就是假如你要交的是30 原分录做的应交税费-应交增值税dai方是30 但实际多交了20，就是最后银行付款了50元 那应交税费-应交增值税借方就会有20 现在收到钱了，冲掉借方的20，应交税费-应交增值税就平了

应交税费是要平的呀

一正一负，应交税费就是平的了

那我增值税还要做负数吗

如果你的情况跟我说的一样的话，就借银行dai应交税费-应交增值税就好了

不用做负数了

增值税就是多交了

现在收到了多交的退款

借：银行存款 dai：应交税费-应交增值税

那为什么城建税要做负数

城建税是假设账没做错，只是有优惠政策所以税需要退回的情况呢

那直接借银行存款dai税费不就可以吗

为什么要负数

因为假设以前年度多计提了

那如果没有多计提是不是就不要负数了

也要啊，退税给你的时候就是多计提了呀

计提的金额要怎么算的呢

就是增值税是多交，城建税是因为优惠退税，这个情况不一样的

城建税要看你所在的是市区还是城镇

市区

市区是按照实际缴纳的增值税和消费税的税额*7%

好的老师，那应交税金有一个二级科目，我是不是要选择，转出多交增值税这个科目

小规模纳税人，用哪个应交增值税就可以了

还要选一个末级科目

应交增值税—-

那就是应交增值税-已交增值税

老师，他这个税务局退税

那你之前做的那个二级？

是按照，比如你交了50，实际要交的30，然后他是重新把50退给你，然后你再交30吗

不是啊

他退的是差额

老师是这样吗

嗯嗯

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大宁老师财务经理答疑老师
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2022-03-17 09:03匿名提问

待报解预算收入是退税的意思吗，收到这个怎么做分录
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:04

银行收到的吗
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会计宝

大宁老师2022-03-17 09:04

一般是的
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:04

要看退的是什么税

2022-03-17 09:04匿名提问

银行存款收到的
会计宝

2022-03-17 09:04匿名提问

那这个是去年的吗
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:05

需要看退的什么税，还是个税的手续费？

2022-03-17 09:58匿名提问

会计宝
会计宝

2022-03-17 09:06匿名提问

没有写诶
会计宝

2022-03-17 09:06匿名提问

而且金额很多，几万块都有
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:07

可以从12366电子税务局查一下退的是什么税

2022-03-17 09:07匿名提问

嗯那要怎么做分录呢
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:08

具体要看退的什么税才知道具体怎么做

2022-03-17 09:31匿名提问

老师
会计宝

2022-03-17 09:31匿名提问

我这个是这样的
会计宝

2022-03-17 09:28匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:32

请说

2022-03-17 09:35匿名提问

收到了城建税教育附加退税
会计宝

2022-03-17 09:35匿名提问

要怎么做分录呢
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:37

今年的吗？
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:37

用的是小企业会计准则还是企业会计准则？

2022-03-17 09:37匿名提问

去年12月的
会计宝

2022-03-17 09:38匿名提问

小规模纳税人
会计宝

2022-03-17 09:39匿名提问

小企业会计制度
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:40

借：银行存款 dai：应交税费-应交城建税或教育费附加 借：税金及附加 负数 dai：应交税费-应交城建税或教育费附加 负数

2022-03-17 09:42匿名提问

增值税也是同理吗
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:44

增值税是多交的还是什么？

2022-03-17 09:45匿名提问

多交了
会计宝

2022-03-17 09:45匿名提问

做负数是什么意思呀
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:46

借：银行存款 dai：应交税费-应交增值税
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:46

就是原来是是5，现在做成-5

2022-03-17 09:47匿名提问

那我的金额不应该是按照现在收到的回单做吗
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:47

对啊

2022-03-17 09:48匿名提问

比如现在5再做成-5，意思是不是就等于0了
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:49

增值税那个就是假如你要交的是30 原分录做的应交税费-应交增值税dai方是30 但实际多交了20，就是最后银行付款了50元 那应交税费-应交增值税借方就会有20 现在收到钱了，冲掉借方的20，应交税费-应交增值税就平了
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:50

应交税费是要平的呀
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:50

一正一负，应交税费就是平的了

2022-03-17 09:53匿名提问

那我增值税还要做负数吗
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:54

如果你的情况跟我说的一样的话，就借银行dai应交税费-应交增值税就好了
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:54

不用做负数了

2022-03-17 09:55匿名提问

增值税就是多交了
会计宝

2022-03-17 09:55匿名提问

现在收到了多交的退款
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:56

借：银行存款 dai：应交税费-应交增值税

2022-03-17 09:57匿名提问

那为什么城建税要做负数
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 09:58

城建税是假设账没做错，只是有优惠政策所以税需要退回的情况呢

2022-03-17 09:59匿名提问

那直接借银行存款dai税费不就可以吗
会计宝

2022-03-17 09:59匿名提问

为什么要负数
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 10:01

因为假设以前年度多计提了

2022-03-17 10:02匿名提问

那如果没有多计提是不是就不要负数了
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 10:02

也要啊，退税给你的时候就是多计提了呀

2022-03-17 10:03匿名提问

计提的金额要怎么算的呢
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 10:03

就是增值税是多交，城建税是因为优惠退税，这个情况不一样的
会计宝

大宁老师2022-03-17 10:03

城建税要看你所在的是市区还是城镇

2022-03-17 10:04匿名提问

市区
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 10:05

市区是按照实际缴纳的增值税和消费税的税额*7%

2022-03-17 10:07匿名提问

好的老师，那应交税金有一个二级科目，我是不是要选择，转出多交增值税这个科目
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 10:07

小规模纳税人，用哪个应交增值税就可以了

2022-03-17 10:08匿名提问

还要选一个末级科目
会计宝

2022-03-17 10:08匿名提问

应交增值税—-
会计宝

2022-03-17 10:45匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 10:09

那就是应交增值税-已交增值税

2022-03-17 10:12匿名提问

老师，他这个税务局退税
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 10:13

那你之前做的那个二级？

2022-03-17 10:14匿名提问

是按照，比如你交了50，实际要交的30，然后他是重新把50退给你，然后你再交30吗
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 10:15

不是啊
会计宝

大宁老师2022-03-17 10:15

他退的是差额

2022-03-17 10:38匿名提问

会计宝
会计宝

2022-03-17 10:20匿名提问

老师是这样吗
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-17 10:28

嗯嗯
大宁老师

大宁老师2022-03-17 10:29

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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