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商贸业，是怎么结转库存的，是看开出去的发票是什么商品就结转那个商品的成本吗

原标题：有外账的老师在嘛，商贸业，是怎么结转库存的，是看开出去的发票是什么商品就结转那个商品的成本吗？

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2022/3/18 9:57:45

有外账的老师在嘛，商贸业，是怎么结转库存的，是看开出去的发票是什么商品就结转那个商品的成本吗？

入库的时候没有做库存账吗

什么叫库存账啊

就是商品入库的时候，对商品名称，数量和单价等入库的

不是直接录入购货发票明细到库存商品科目吗？

那个是分录呢

就是商品台账你这边没有做是吧

有库存商品明细

嗯嗯，这个就可以呀

那你根据你售出的商品找到对应的，就可以结转成本了

这个成本就是按库存商品的价格，是吗（ﾟOﾟ）

对的啊

没有库存的怎么办？

是当时没录进去还是因为什么？

我是根据发票上的销货清单录的，购货发票没有这个商品，但是有开票出去。

就是这种情况

那实际有没有这个商品呢？

我不知道啊，我做的是外账，企业实际我是不知道的

那这边建议你问一下，看看是不是这个商品实际是不是存在的，如果存在虚开发票，会有税务风险哈~

不是啊

它可能是货到了，但是还没有开发票回来

所以需要知道具体情况是怎样的，如果货到了，发票未开回，那你可以暂估入库，结转成本，收到发票后再把之前分录红冲，按照发票金额入账，如果不是这种情况，就建议你依照实际情况来

12月已经结账了

但是12月还有购货发票没有录入，可以录的今年1月吗？

如果使用的是小企业会计准则的话，可以的

去年还有库存没有冲销怎么办？

我又不能不结转成本

去年暂估的？

是啊

那今年来的发票如果是去年的，就先把去年的冲销掉，然后按照发票金额入账

购货发票发票日期是今年的，可以结转去年的暂估商品吗？

就是有库存就冲销去年的暂估

有库存的结转成本，这样是不是乱来啊

不是有库存就冲销去年的暂估，是要看，你今年的这个发票是不是去年暂估的那个库存，如果不是，你就按发票正常做，等到暂估的发票到之后再冲销暂估的

这样的话我就变成是内账了

小企业有很多是没有发票的

一个公司也只有一套账的呀

老师你有做过外账吗？

一个单位只能允许一套账哦

中华人民共和国会计法 第十六条 各单位发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计帐簿上统一登记、核算，不得违反本法和国家统一的会计制度的规定私设会计帐簿登记、核算。

如果暂时取不得发票可以暂估入账，但是企业所得税税前还取不得符合扣除条件的凭证的话需要做调增处理

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大宁老师财务经理答疑老师
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2022-03-18 09:5748307717

有外账的老师在嘛，商贸业，是怎么结转库存的，是看开出去的发票是什么商品就结转那个商品的成本吗？
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-18 09:58

入库的时候没有做库存账吗
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2022-03-18 09:5948307717

什么叫库存账啊
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-18 10:00

就是商品入库的时候，对商品名称，数量和单价等入库的

2022-03-18 10:0148307717

不是直接录入购货发票明细到库存商品科目吗？
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-18 10:01

那个是分录呢
会计宝

大宁老师2022-03-18 10:01

就是商品台账你这边没有做是吧

2022-03-18 10:0548307717

会计宝
会计宝

2022-03-18 10:0248307717

有库存商品明细
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-18 10:03

嗯嗯，这个就可以呀
会计宝

大宁老师2022-03-18 10:03

那你根据你售出的商品找到对应的，就可以结转成本了

2022-03-18 10:0448307717

这个成本就是按库存商品的价格，是吗（ﾟOﾟ）
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-18 10:04

对的啊

2022-03-18 10:0548307717

没有库存的怎么办？
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-18 10:06

是当时没录进去还是因为什么？

2022-03-18 10:0848307717

我是根据发票上的销货清单录的，购货发票没有这个商品，但是有开票出去。
会计宝

2022-03-18 10:0848307717

就是这种情况
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-18 10:09

那实际有没有这个商品呢？

2022-03-18 10:1048307717

我不知道啊，我做的是外账，企业实际我是不知道的
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-18 10:12

那这边建议你问一下，看看是不是这个商品实际是不是存在的，如果存在虚开发票，会有税务风险哈~

2022-03-18 10:1348307717

不是啊
会计宝

2022-03-18 10:1348307717

它可能是货到了，但是还没有开发票回来
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-18 10:17

所以需要知道具体情况是怎样的，如果货到了，发票未开回，那你可以暂估入库，结转成本，收到发票后再把之前分录红冲，按照发票金额入账，如果不是这种情况，就建议你依照实际情况来

2022-03-18 10:2148307717

12月已经结账了
会计宝

2022-03-18 10:2248307717

但是12月还有购货发票没有录入，可以录的今年1月吗？
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-18 10:23

如果使用的是小企业会计准则的话，可以的

2022-03-18 10:2448307717

去年还有库存没有冲销怎么办？
会计宝

2022-03-18 10:2448307717

我又不能不结转成本
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-18 10:26

去年暂估的？

2022-03-18 10:2748307717

是啊
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-18 10:28

那今年来的发票如果是去年的，就先把去年的冲销掉，然后按照发票金额入账

2022-03-18 10:3548307717

购货发票发票日期是今年的，可以结转去年的暂估商品吗？
会计宝

2022-03-18 10:3648307717

就是有库存就冲销去年的暂估
会计宝

2022-03-18 10:3748307717

有库存的结转成本，这样是不是乱来啊
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-18 10:39

不是有库存就冲销去年的暂估，是要看，你今年的这个发票是不是去年暂估的那个库存，如果不是，你就按发票正常做，等到暂估的发票到之后再冲销暂估的

2022-03-18 10:4048307717

这样的话我就变成是内账了
会计宝

2022-03-18 10:4148307717

小企业有很多是没有发票的
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-18 10:42

一个公司也只有一套账的呀

2022-03-18 10:4348307717

老师你有做过外账吗？
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-18 10:46

一个单位只能允许一套账哦
会计宝

大宁老师2022-03-18 10:50

中华人民共和国会计法 第十六条 各单位发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计帐簿上统一登记、核算，不得违反本法和国家统一的会计制度的规定私设会计帐簿登记、核算。
会计宝

大宁老师2022-03-18 10:51

如果暂时取不得发票可以暂估入账，但是企业所得税税前还取不得符合扣除条件的凭证的话需要做调增处理
大宁老师

大宁老师2022-03-18 10:52

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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