建筑业,2020年年中成立,2020年度未开发票,2021年1月开了发票,上一个会计做2020年度汇算清缴时,把2021年1月开的发票做进2020年度汇算清缴里的,这是按照权责发生制来填制的吗?2021年除了1月,其它月份未开票,今年1月份又开了发票,实际上工程款是属于2020开始的那个项目的,现在做2021年汇算清缴,营业收入那儿不知道怎么填,是填今年1月开的发票金额,还是天2021年1月的发票金额,但是2021年的发票金额,上个会计是把它填进2020年度的汇算清缴里的。

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2022/3/25 14:30:13

建筑业,2020年年中成立,2020年度未开发票,2021年1月开了发票,上一个会计做2020年度汇算清缴时,把2021年1月开的发票做进2020年度汇算清缴里的,这是按照权责发生制来填制的吗?2021年除了1月,其它月份未开票,今年1月份又开了发票,实际上工程款是属于2020开始的那个项目的,现在做2021年汇算清缴,营业收入那儿不知道怎么填,是填今年1月开的发票金额,还是天2021年1月的发票金额,但是2021年的发票金额,上个会计是把它填进2020年度的汇算清缴里的。

你好,汇算清缴是看账务上是把收入做到哪个月份,如果20年虽然未开票但是满足收入确认条件并确认了收入,可以并入20年汇算清缴。

20年虽然满足收入确认条件,但是并没有实际收到款项

21年汇算清缴营业收入是看21年账面收入是多少

没有实际收到款项不影响当期确认收入

我不太明白, 21年的汇算清缴看账面的话,金额就只有1月开的发票,但是这个金额是被填进20年的汇算清缴里的

如果21年账面金额填,那21年1月开的这个发票,就相当于被填制了两次,1次是20年度的汇算清缴,另一次是21年度的汇算清缴

21年开的发票 在20年汇算清缴时已经登记到20年的营业收入了吗

没有

20年账面收入为0

20年账面是0, 21年1月开票, 20年汇算清缴时的营业收入是多少

不对,我发的上一句撤回,不算, 20年账面为0,20年汇算清缴营业收入是21年1月的开票金额

是的,说明在报税时 即使没有入账20年,报税时报成了20年的收入。 同样,在做21年汇算清缴时 21年的营业收入填写0.

这样在进行22年汇算清缴时,账面和报税的收入就保持一致了

21年的账面收入只有21年1月开具的一张发票是吧

是的,只有1月份开了一次发票

这样21年的汇算清缴营业收入可以填写零。 因为该收入已经在20年清缴中计算了, 只是作为账面和税务的时间差异处理。

那就是说,现在做2021年度的汇算清缴,营业收入填写0,到明年做2022年度汇算清缴时,就按账面来就一致了。

那税务局看到会被查的吧?

税务局是根据自行填报的财务报表的。

可以调整账务,匹配税务填制的报表

即调整21年的收入 记到20年

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2022-03-25 14:30Regina

建筑业,2020年年中成立,2020年度未开发票,2021年1月开了发票,上一个会计做2020年度汇算清缴时,把2021年1月开的发票做进2020年度汇算清缴里的,这是按照权责发生制来填制的吗?2021年除了1月,其它月份未开票,今年1月份又开了发票,实际上工程款是属于2020开始的那个项目的,现在做2021年汇算清缴,营业收入那儿不知道怎么填,是填今年1月开的发票金额,还是天2021年1月的发票金额,但是2021年的发票金额,上个会计是把它填进2020年度的汇算清缴里的。
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会计宝

石老师2022-03-25 14:33

你好,汇算清缴是看账务上是把收入做到哪个月份,如果20年虽然未开票但是满足收入确认条件并确认了收入,可以并入20年汇算清缴。
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2022-03-25 14:35Regina

20年虽然满足收入确认条件,但是并没有实际收到款项
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石老师2022-03-25 14:35

21年汇算清缴营业收入是看21年账面收入是多少
会计宝

石老师2022-03-25 14:35

没有实际收到款项不影响当期确认收入

2022-03-25 14:37Regina

我不太明白, 21年的汇算清缴看账面的话,金额就只有1月开的发票,但是这个金额是被填进20年的汇算清缴里的
会计宝

2022-03-25 14:38Regina

如果21年账面金额填,那21年1月开的这个发票,就相当于被填制了两次,1次是20年度的汇算清缴,另一次是21年度的汇算清缴
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石老师2022-03-25 14:39

21年开的发票 在20年汇算清缴时已经登记到20年的营业收入了吗

2022-03-25 14:39Regina

没有
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2022-03-25 14:39Regina

20年账面收入为0
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石老师2022-03-25 14:40

20年账面是0, 21年1月开票, 20年汇算清缴时的营业收入是多少

2022-03-25 14:40Regina

不对,我发的上一句撤回,不算, 20年账面为0,20年汇算清缴营业收入是21年1月的开票金额
会计宝
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石老师2022-03-25 14:46

是的,说明在报税时 即使没有入账20年,报税时报成了20年的收入。 同样,在做21年汇算清缴时 21年的营业收入填写0.
会计宝

石老师2022-03-25 14:46

这样在进行22年汇算清缴时,账面和报税的收入就保持一致了
会计宝

石老师2022-03-25 14:47

21年的账面收入只有21年1月开具的一张发票是吧

2022-03-25 14:52Regina

是的,只有1月份开了一次发票
会计宝
会计宝

石老师2022-03-25 14:53

这样21年的汇算清缴营业收入可以填写零。 因为该收入已经在20年清缴中计算了, 只是作为账面和税务的时间差异处理。

2022-03-25 14:53Regina

那就是说,现在做2021年度的汇算清缴,营业收入填写0,到明年做2022年度汇算清缴时,就按账面来就一致了。
会计宝

2022-03-25 14:53Regina

那税务局看到会被查的吧?
会计宝
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石老师2022-03-25 14:56

税务局是根据自行填报的财务报表的。
会计宝

石老师2022-03-25 14:56

可以调整账务,匹配税务填制的报表
会计宝

石老师2022-03-25 14:56

即调整21年的收入 记到20年

2022-03-25 15:09Regina

好的明白了谢谢你石老师
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石老师

石老师2022-03-25 15:10

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