2022/4/6 11:27:18
我想问一下收到了一张发票的劳务名称为:金融服务,直接收费金融服务,这个是属于dai款利息吗,还有就是有抵扣联的,这些费用发票,需要勾选进项吗?
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2第一条第(四)项第3小项规定,纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。
所以要分清情况,不司于上述情况的可以抵扣,例如平时的银行手续费那些是可以抵的
我不知道这个是属于什么费用
我想问一下我说的这个是属于什么费用呀
银行手续费,但具体是跟您平时汇款的手续费有关还是跟您dai款的手续费有关,发票是无显示的,需要跟银行确认一下
这个不是属于手续费吧
手续费,银行都是这样开票的,开票类别都写金融服务
这个是手续费,可以抵扣进项,需要勾选
不好意思,刚可能断了
确定这个是手续费吗
是的
那在账务上怎么处理呀,分录
借 财务费用 应交税费-应交增值税进项税额 dai 银行存款
这是发票,dai方不能是银行存款呀
当时汇款时如果已经支付,这个是补票就不用再进项账务处理了
什么意思呀
不明白
付在有手续费的凭证其中一张,建议在发票注明是几号凭证的手续费,一般您银行汇款时会扣手续费,当时只有回单,银行一般汇总再补开发票给你们
意思就是说在向银行取款的时候,就已经扣了手续费了,然后这个发票是现在才补回来的?
是的
所以取得发票不用再进行账务处理
怪不得,我看那个开票日期有今年1月和去年6~12月份的
那这些发票就不需要再做账了对吗
对的
就是以前已经做了账的了对吗
是的,只是发票银行滞后开了
好的,收到一些加油费和咨询服务费的银行回单,是不是不可以直接做费用呀
没有发票可以先计提费用
如果只有回单,建议先进借其他应付款 dai 银行存款 收到发票时再进费用
🈶回单 ,就是没有发票
有回单要先做到其他应付款,收费发票再做进费用对吗
是的
为什么收到回单了不能直接做费用呀
其实会计没有限定的做法,一般实操中先挂往来,回发票再做费用比较清晰
您也可以先进费用,但票回来了,可能已经跨月了,时间对不上
未收到发票,一般是做到其他应付款的对吧
收到了才做进费用
是的,如果跨年了,可以再做一笔计提
那为什么收到缴纳社保的银行回单就可以做到费用去呢
而收到其他银行回单就先做其他应付款呀
社保是缴纳就有税票,同步的,其他发票跟付款不同步
好像就只有社保缴纳了就业税票跟回单对吧
还有其他的付款是跟社保一样的吗
税局交的都是
我想问一下,收到往来款dai方是其他应收款对吧?
收回往来款是
对,就是收回往来款
其实这个往来款是属于借款的意思吗
可以这样理解,但不收利息
我现在看这个账务处理,它是收回往来款的dai方怎么就做到其他应付款了,是收回个人的往来款,就是公司老板用私户换钱到公户
想不明白为什么它是做到其他应付款的
看谁借,公司借 的话 借 银行存款 dai 其他应付款 还时 借其他应付款 dai 银行存款 如果个人借 借时 借其他应收款 dai 银行存款 归还时肯定冲其他应收款,有时老板和个人的款转来转去,也分不清,就选一个其他应收款或其他应付款就行
其他应付款也是未给钱的对吧,就是未付款挂的一个科目
是的,dai方余额表示未还款
像这种付款单,借方是其他应付款对吧
可以
支付往来款借方是其他应付款吗
是的
你不是说如果是个人借款的时候,借方是其他应收款,归还就是冲其他应收款
那支付往来款借方不应该是其他应收款吗
可以进其他应付款借方
可以做进其他应收款借方吗
是的
补充:如果开具直接收费的金融服务专票,进项税可以抵扣时需要把进项税额进行账务处理