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请问去年收到的进项发票，今年1月份才做勾选抵扣，是直接入成本费用，还要做一个关于利润分配未分配的会计科目吗

原标题：老师，请问去年收到的进项发票，今年1月份才做勾选抵扣，是直接入成本费用，还要做一个关于利润分配未分配的会计科目吗

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2022/4/12 20:20:43

老师，请问去年收到的进项发票，今年1月份才做勾选抵扣，是直接入成本费用，还要做一个关于利润分配未分配的会计科目吗

去年收到发票去年没入帐？

对，没入

没有勾选抵扣

今年才入账，勾选抵扣的

这种情况我现在要怎么办呢

执行什么会计政策？

小企业会计准则

正常做帐就好

不用涉及到什么未分配利润的科目吗

不需要

我现在抵扣了，是入借:主营业务成本，进项税额，dai预收账款。

这样子对吗

嗯，根据发票信息及实际业务入账就好

我这个还涉及到摊销，不是一次性发生的，要按1年进行摊销。不想通过长期待摊费用，通过往来摊销。是借预收账款，进项税，dai预收账款 。摊销时，就借主营业务成本，dai，预收账款

这样子可以吗

就每一次摊销时，预收账款这个往来就会减少

为什么不用长期待摊费用？

我也不知道，我上司说通过往来去摊销，每个月摊销的时候就减少往来，不体现在长期待摊。我也不清楚，我也是刚入这行不久，很多不懂，但是又没跟我说该怎么做分录

借预收dai预收是啥意思？

本来应该是借成本，进项，dai预收账款。但是因为这个成本不是一次性计入，要摊销，又不想通过长期待摊

所以就做了这个分录

后面通过往来款摊销掉

可以这样子的吗

不可以

您的意思是不能有借往来，又dai往来对吧

那是借长期待摊费用，进项税，dai预收账款 。摊销时，就借主营业务成本，dai，长期待摊费用吗

嗯

好的，其实我也不明白她的意思，通过往来科目来摊销

老师，那刚刚那个问题，去年的进项发票没抵扣入账，今年才抵扣入账，如果是企业会计准则，就得入利润分配科目吗

小企业会计准则您说不用通过这个科目

就是21年开具的专票，22年才入账抵扣，可以入22年成本吗

金额有点大，90几万

入帐与认证抵扣是两码事，不是不抵扣就不能入帐

21年的票到现在没入账？

为什么？

没抵扣也没入账，之前拿到不用用到就先不入账没抵扣了

今年一月份的时候才抵扣入账了

是计入长期待摊那笔？

前面说了啊

对，长期待摊费用那一笔

她觉得去年的开的发票，今年才抵扣入账，要通过利润分配

我想知道不能直接就是这样子吗，借长期待摊费用，进项税，dai预收账款 。摊销时，就借主营业务成本，dai，长期待摊费用

前面说过了啊，这绕来绕入的又回来了？

你往上看下聊天记录，好不啦

好的，我明白了，谢谢老师，我也是有点懵

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2022-04-12 20:20匿名提问

老师，请问去年收到的进项发票，今年1月份才做勾选抵扣，是直接入成本费用，还要做一个关于利润分配未分配的会计科目吗
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 20:21

去年收到发票去年没入帐？
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2022-04-12 20:21匿名提问

对，没入
会计宝

2022-04-12 20:21匿名提问

没有勾选抵扣
会计宝

2022-04-12 20:22匿名提问

今年才入账，勾选抵扣的
会计宝

2022-04-12 20:22匿名提问

这种情况我现在要怎么办呢
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 20:22

执行什么会计政策？

2022-04-12 20:22匿名提问

小企业会计准则
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 20:23

正常做帐就好

2022-04-12 20:23匿名提问

不用涉及到什么未分配利润的科目吗
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 20:24

不需要

2022-04-12 20:25匿名提问

我现在抵扣了，是入借:主营业务成本，进项税额，dai预收账款。
会计宝

2022-04-12 20:25匿名提问

这样子对吗
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 20:26

嗯，根据发票信息及实际业务入账就好

2022-04-12 20:30匿名提问

我这个还涉及到摊销，不是一次性发生的，要按1年进行摊销。不想通过长期待摊费用，通过往来摊销。是借预收账款，进项税，dai预收账款 。摊销时，就借主营业务成本，dai，预收账款
会计宝

2022-04-12 20:30匿名提问

这样子可以吗
会计宝

2022-04-12 20:31匿名提问

就每一次摊销时，预收账款这个往来就会减少
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 20:35

为什么不用长期待摊费用？

2022-04-12 20:43匿名提问

我也不知道，我上司说通过往来去摊销，每个月摊销的时候就减少往来，不体现在长期待摊。我也不清楚，我也是刚入这行不久，很多不懂，但是又没跟我说该怎么做分录
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 20:44

借预收dai预收是啥意思？

2022-04-12 20:59匿名提问

本来应该是借成本，进项，dai预收账款。但是因为这个成本不是一次性计入，要摊销，又不想通过长期待摊
会计宝

2022-04-12 20:59匿名提问

所以就做了这个分录
会计宝

2022-04-12 20:59匿名提问

后面通过往来款摊销掉
会计宝

2022-04-12 21:03匿名提问

可以这样子的吗
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 21:48

不可以

2022-04-12 21:49匿名提问

您的意思是不能有借往来，又dai往来对吧
会计宝

2022-04-12 21:49匿名提问

那是借长期待摊费用，进项税，dai预收账款 。摊销时，就借主营业务成本，dai，长期待摊费用吗
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 21:50

嗯

2022-04-12 21:51匿名提问

好的，其实我也不明白她的意思，通过往来科目来摊销
会计宝

2022-04-12 21:52匿名提问

老师，那刚刚那个问题，去年的进项发票没抵扣入账，今年才抵扣入账，如果是企业会计准则，就得入利润分配科目吗
会计宝

2022-04-12 21:53匿名提问

小企业会计准则您说不用通过这个科目
会计宝

2022-04-12 21:57匿名提问

就是21年开具的专票，22年才入账抵扣，可以入22年成本吗
会计宝

2022-04-12 22:02匿名提问

金额有点大，90几万
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 22:25

入帐与认证抵扣是两码事，不是不抵扣就不能入帐
会计宝

高老师2022-04-12 22:26

21年的票到现在没入账？
会计宝

高老师2022-04-12 22:26

为什么？

2022-04-12 22:31匿名提问

没抵扣也没入账，之前拿到不用用到就先不入账没抵扣了
会计宝

2022-04-12 22:32匿名提问

今年一月份的时候才抵扣入账了
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 22:40

是计入长期待摊那笔？
会计宝

高老师2022-04-12 22:41

前面说了啊

2022-04-12 22:44匿名提问

对，长期待摊费用那一笔
会计宝

2022-04-12 22:45匿名提问

她觉得去年的开的发票，今年才抵扣入账，要通过利润分配
会计宝

2022-04-12 22:46匿名提问

我想知道不能直接就是这样子吗，借长期待摊费用，进项税，dai预收账款 。摊销时，就借主营业务成本，dai，长期待摊费用
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 22:47

前面说过了啊，这绕来绕入的又回来了？
会计宝

高老师2022-04-12 22:48

你往上看下聊天记录，好不啦

2022-04-12 22:48匿名提问

好的，我明白了，谢谢老师，我也是有点懵
会计宝

2022-04-12 22:48匿名提问

刚刚
会计宝
高老师

高老师2022-04-12 22:49

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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