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我这个月反结账到2021年11月，修改科目，把应付账款改为应收账款，对己经申报了第4季度企业所得税财务报表有影响？

原标题：老师，我这个月反结账到2021年11月，修改科目，把应付账款改为应收账款，对己经申报了第4季度企业所得税财务报表有影响？

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2022/4/17 18:55:02

老师，我这个月反结账到2021年11月，修改科目，把应付账款改为应收账款，对己经申报了第4季度企业所得税财务报表有影响？

你是把应付帐款的借方余额改到应收帐款吗？

是的

不影响第四季度企业所得税预申报

财务报表你原来报的时候没有重分类是吧

我可以在3月份修改正确的分录吗？

可以的

我又把它反结账改回原来凭证 应该有重分类

这个不影响损益的，就直接处理到现在就可以了

如果你原来的财务报表有重分类的话应该不影响财务报表

那如果我把它做正确的分录是要冲红，再做一笔正确的吗？

如果没有重分类数字应该有动

也可以不红冲，直接调整 就行了

3月份如何调整

你原来是应付帐款借方是吧

借：应收帐款 dai：应付帐款

老师 那做了好12月份财务报表，去税务局修改了第四季度报表之后，才能做123月份的账，申报企业所得税？

你现在究竟是什么情况？是改过来了还是没改过来？

如果是改过来了，你就去更正2021年第四季度财务报表就行了，不影响损益，企业 所得税季报就不用更正

如果是直接在现在调整 的，就不用调以前的

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谭老师财务经理,税务师答疑老师
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2022-04-17 18:55王亚涛

老师，我这个月反结账到2021年11月，修改科目，把应付账款改为应收账款，对己经申报了第4季度企业所得税财务报表有影响？
会计宝
会计宝

谭老师2022-04-17 18:55

你是把应付帐款的借方余额改到应收帐款吗？
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2022-04-17 18:59王亚涛

是的
会计宝
会计宝

谭老师2022-04-17 19:00

不影响第四季度企业所得税预申报
会计宝

谭老师2022-04-17 19:00

财务报表你原来报的时候没有重分类是吧

2022-04-17 19:01王亚涛

我可以在3月份修改正确的分录吗？
会计宝
会计宝

谭老师2022-04-17 19:01

可以的

2022-04-17 19:01王亚涛

我又把它反结账改回原来凭证 应该有重分类
会计宝
会计宝

谭老师2022-04-17 19:01

这个不影响损益的，就直接处理到现在就可以了
会计宝

谭老师2022-04-17 19:02

如果你原来的财务报表有重分类的话应该不影响财务报表

2022-04-17 19:02王亚涛

那如果我把它做正确的分录是要冲红，再做一笔正确的吗？
会计宝
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谭老师2022-04-17 19:02

如果没有重分类数字应该有动
会计宝

谭老师2022-04-17 19:03

也可以不红冲，直接调整 就行了

2022-04-17 19:04王亚涛

3月份如何调整
会计宝
会计宝

谭老师2022-04-17 19:05

你原来是应付帐款借方是吧
会计宝

谭老师2022-04-17 19:05

借：应收帐款 dai：应付帐款

2022-04-18 10:32王亚涛

老师 那做了好12月份财务报表，去税务局修改了第四季度报表之后，才能做123月份的账，申报企业所得税？
会计宝
会计宝

谭老师2022-04-18 13:19

你现在究竟是什么情况？是改过来了还是没改过来？
会计宝

谭老师2022-04-18 14:05

如果是改过来了，你就去更正2021年第四季度财务报表就行了，不影响损益，企业 所得税季报就不用更正
会计宝

谭老师2022-04-18 14:05

如果是直接在现在调整 的，就不用调以前的
谭老师

谭老师2022-04-18 14:06

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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