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比如这一笔写的是0，我就不需要做

原标题：十三期调整

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2022/5/12 11:47:06

十三期调整

甘老师，我这边不知道该怎么下手，您能先给我做一个看看吗？

你刚才截的图是审计给你们的对吗

嗯嗯，是的

我不知道怎么做了

之前审计给你调整分录的时候，你录入到财务系统里面了吗

一会你跟我描述详细一点才好帮你解决

好的

比如这一笔写的是0，我就不需要做

对，使用权资产这一笔要做

这个是为什么要修改？

新租赁准则的要求，超过1年以上的租赁都有确认使用权资产，同时确认租赁负债

那17，18是什么意思？

你们公司的租赁是不是还按照旧的准则，收到房租发票计入费用？

是的，拿到发票再做费用

17是本期支付的费用305079.15按新租赁准则，已支付的话租赁负债减少了，所以冲销租赁负债。同时本期确认的使用权资产要计提折旧进入成本费用，所以使用权资产减少（使用权资产减少使得其他流动资产减少）

18这一个分录没有平，是不是没有截全？

是的，18不全

上面那个图片不对，您看下面这个

18就是承前面的意思，把你们的账面计入销售费用的冲掉，计提使用权资产折旧减少其他流动资产305079.15，同时冲掉你们之前做到管理销售费用里面的数

明白了吗，如果还不明白的话，我建议你去百度一下新租赁准则的案例，然后你对这个调整分录为什么这么做就明白了

嗯嗯，好的，那下面这几个调整呢？

61是你们的住房公积金和社保个人部分估计没通过应付职工薪酬核算，审计把它们调整到那里了

81和84是为了跟原来报告一致，原来你们水电费和职工教育经费一直放在管理费用，本期你们放销售费用去了，所以调到管理费用

85也是一样

欧，那我知道他大概得原理了，好的，谢谢老师，麻烦了，下次有问题，我再咨询您

124—128是你们减免的税费确认为其他收益了，按照国税2016[46号]等相关文件，直接免征的税费冲减就好，不用确认为其他收益

好的，有问题随时找老师

嗯嗯，麻烦了

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2022-05-12 11:4782587945

十三期调整
会计宝

2022-05-12 11:4782587945

甘老师，我这边不知道该怎么下手，您能先给我做一个看看吗？
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-12 11:53

你刚才截的图是审计给你们的对吗
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2022-05-12 11:5382587945

嗯嗯，是的
会计宝

2022-05-12 11:5482587945

我不知道怎么做了
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-12 12:03

之前审计给你调整分录的时候，你录入到财务系统里面了吗
会计宝

甘老师2022-05-12 12:10

一会你跟我描述详细一点才好帮你解决

2022-05-12 12:5382587945

好的
会计宝

2022-05-12 13:0082587945

会计宝
会计宝

2022-05-12 13:4582587945

比如这一笔写的是0，我就不需要做
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-12 14:26

对，使用权资产这一笔要做

2022-05-12 14:4382587945

这个是为什么要修改？
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-12 14:46

新租赁准则的要求，超过1年以上的租赁都有确认使用权资产，同时确认租赁负债

2022-05-12 14:4682587945

那17，18是什么意思？
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-12 14:47

你们公司的租赁是不是还按照旧的准则，收到房租发票计入费用？

2022-05-12 14:4882587945

是的，拿到发票再做费用
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-12 14:52

17是本期支付的费用305079.15按新租赁准则，已支付的话租赁负债减少了，所以冲销租赁负债。同时本期确认的使用权资产要计提折旧进入成本费用，所以使用权资产减少（使用权资产减少使得其他流动资产减少）
会计宝

甘老师2022-05-12 14:54

18这一个分录没有平，是不是没有截全？

2022-05-12 14:5482587945

是的，18不全
会计宝

2022-05-12 14:5082587945

会计宝
会计宝

2022-05-12 14:3982587945

会计宝
会计宝

2022-05-12 14:5682587945

上面那个图片不对，您看下面这个
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-12 14:58

18就是承前面的意思，把你们的账面计入销售费用的冲掉，计提使用权资产折旧减少其他流动资产305079.15，同时冲掉你们之前做到管理销售费用里面的数

2022-05-12 14:5382587945

会计宝
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-12 14:59

明白了吗，如果还不明白的话，我建议你去百度一下新租赁准则的案例，然后你对这个调整分录为什么这么做就明白了

2022-05-12 14:5982587945

嗯嗯，好的，那下面这几个调整呢？
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-12 15:02

61是你们的住房公积金和社保个人部分估计没通过应付职工薪酬核算，审计把它们调整到那里了
会计宝

甘老师2022-05-12 15:04

81和84是为了跟原来报告一致，原来你们水电费和职工教育经费一直放在管理费用，本期你们放销售费用去了，所以调到管理费用
会计宝

甘老师2022-05-12 15:04

85也是一样

2022-05-12 15:0782587945

欧，那我知道他大概得原理了，好的，谢谢老师，麻烦了，下次有问题，我再咨询您
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-12 15:08

124—128是你们减免的税费确认为其他收益了，按照国税2016[46号]等相关文件，直接免征的税费冲减就好，不用确认为其他收益
会计宝

甘老师2022-05-12 15:08

好的，有问题随时找老师

2022-05-12 15:0882587945

嗯嗯，麻烦了
会计宝
甘老师

甘老师2022-05-12 15:09

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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