这张发票在去年12月份做重复了，今年应该怎么调整账务

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2022/5/18 8:51:04

红字冲销就行了

不用做以前年度损益调整吗？

企业所得税年报需要调整吗？

损益科目用以前年度损益调整科目代替

企业所得税年报不用调整了，要不和预缴的收入对不上去了

就是我这边直接做红字，然后属于损益类的科目就用以前年度损益调整科目代替

嗯嗯

这个是对方开给我们的发票

你是多计费用了

是的

借银行存款等 dai 以前年度损益调整

借以前年度损益调整 dai 未分配利润

我们是一般纳税人，还有进项税额也做了

进项税系统只能抵扣一次，把进项税红冲了

账面的红冲了

是的

做了未抵扣进项税额，但是还没有抵扣

嗯嗯

就是进项我直接做一笔红字吗？

嗯

借银行存款 dai 以前年度损益调整 dai应交税费-待抵扣进项税额

嗯嗯

这样吗？

对

那我21年的企业所得税年报需要做调整吗？

嗯，纳税调增这个金额的费用

是调增到哪个里面

扣除类其他

好的，谢谢

不客气

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2022-05-18 08:51匿名提问

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2022-05-18 08:04匿名提问

曹老师CPA2022-05-18 08:51

红字冲销就行了

2022-05-18 08:52匿名提问

不用做以前年度损益调整吗？

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

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