2025/3/12 16:20:53
各位老师好,刚接账回来发现,我们有个香港客户,前同事做了这个客户应收账款48万,确认并申报了未开票收入;后面开出发票,同事有做了开票收入48万,确认开票收入及申报,一个客户下面做了三个明细科目挂着,24年的收入,请问一下这个账务怎么调整呢?
意思是重复确认收入并申报增值税了
是的呢
重复入账了,把重复的冲销掉
入的2笔都是在24年吗
是的
但是我去看了增值税申报表 发现第二季度 她申报又只有20多万
我们之前一直没有收入 (货款客户那边没借款) 然后税局说异常 后面他们做的未开票收入 在第二季度做了20几万的收入确认 并申报了20几万的免税销售额
后面第三季度又做了20几万的未开票收入 但是这笔好像没有申报 因为我们第三季度开票给客户了 一共是149万 我们收回的货款也是149万
但是这个货款她账面又做了收入 然后申报的又只有100万
新手 求解答
下个月就要申报第一季度的了 很害怕
24年第二季度账上做了未开票收入48万,但是没申报增值税,是吗
账上入重了,直接冲销掉就可以了
跨年了,采用的什么会计准则
小企业
这是我们去年四个季度的申报明细
这个是明细账 账本那些还没有寄给我这边
这些是我们去年一年的申报明细
请老师帮帮看下
我账务该怎么做调整 纳税申报怎么做调整
你好,要核对的内容比较多
而且表格上的数据不太清楚是怎么填报的
要沟通的内容也比较多
具体的你了解吗
稍等 等会我把我也这边了解详情描述一下
这个事情的开始就是 我们的收入来源都是香港客户 然后我们前期是没有收到货款 所以申报的收入一直都是零 后面就被税局提醒了
然后我同事在3月份的时候就和代账说后面会收到款了 让代账先计提收入
然后代账在3月份就做了第一笔应收23万 同时确认了未开票收入23w/1.01=227722.77
然后6月份的时候又做了一笔应收26万 同时确认的收入就是26W/1.01=252427.18 这一笔收入就是在第三季度的时候申报在了免税销售额那一栏
截止这两笔就是一共49万
然后9月份时候我们开出了49万的发票
我们的公户要求必须要大陆的增值税发票才能收境外的款 重点就是我们香港客户的抬头时英文的 然后发票抬头开不了英文 咨询了税局 税局给的回复就是开英文抬头的中文译名
但是我们收到款的时候 对方的账户名称还是英文名
然后我同事没有和代账说清楚 导致代账看到发票 就做了49万的这个中文抬头另做了一次应收 同时确认开票收入 在第三季度纳税申报时也申报了这个开票收入
后面第四季度 我们又开出发票100万 这一笔代账那边也是第四季度申报了
事实上就是我们应收的一共只有149万 我们收到的也是149万
同事一开始把香港客户的英文名称给了代账 然后代账挂的应收是英文名称那个科目的 我们开出去的发票是中文译名 但是因为同事没有和代账沟通清楚 导致代账以为是新的客户 又另外挂了一个明细科目
我了解到的就是这些
现在我这边是把账接回来了 但是因为这个事情 我想问下账务调整的话 影不影响今年的收入和营业利润 影不影响增值税缴纳金额 那我计提的税金及附加就得更改 然后我这边因为所得税这一块的控制 目前就还需要去追回一些发票 但是如果账面调整 影响到收入的话 那我的一些费用发票 成本票就可以先少追回一点 留着下期用
然后纳税申报要怎么调整 账面怎么调整
我就想知道纳税调整申报的话 影不影响我第一季度的增值税和附加税 影不影响 我们第一季度的企业所得税应纳税所得额 因为目前我第一季度的企业所得税预估的话 还需要很多成本费用票 但是如果纳税调整影响营业收入的话 那也意味着影响利润 那我可以留着我一些费用票 留着下期追回使用
账面调整的话 因为已经是24年的错误了 已经是重大影响了 那我肯定不能直接在当期调整损益 肯定也是用“以前年度损益”来调整 那肯定就影响的是去年的利润了
第一季度增值税是0申报
第二季度申报了26万,是免税
第三季度申报了49万,多申报了26万,这个需要到税务局做更正申报
采用的小企业会计准则,借 应收账款 负数 dai 利润分配-未分配利润 负数 应交税费-应交增值税 负数
老师好 今天刚和外账那边对接清楚 首先就是我们的收入只有149万 实收也是149万 然后因为我们第一季度的税务还是深圳的 第二季度已经迁移到了东莞 所以第一季度的数据我们这边在东莞的电子税局是没有的 实际上第一季度也是申报了23万的免税收入的
就是账面确确实实是多做了49万收入 纳税申报也是多了49万的免税收入申报
外账让我这边在4月份报今年第一季度的增值税的时候直接冲减掉49万的免税收入 先做纳税调整再做账面调整
意思是在25年,申报增值税的时候把未开票这部分冲减掉,然后账上也冲减收入和增值税
因为我今年第一季度的收入含税是124万 第一季度的增值税和附加税就如图要交那么多
在实际工作中,可以这样操作
我冲减的话影响我的今年第一季度的数吗
会影响第一季度的数据
可能我表达得不够使清楚 我的意思 就是说我结账的数还是这么多吗?
就是我第一季度申报的时候 我的报表数还是这么多吧
就是我今年第一季度报税的时候 报资产负债表和利润表等报表的数都是没做调整之前的数对吗
现在3月份,直接红冲之前的分录,不通过以前年度损益调整科目。然后申报增值税的时候,把之前的未开票部分减掉。这样增值税报表上的收入跟企业所得税报表上的收入会对的上。否则税务系统可能会发风险提示
好的 谢谢老师
不客气
那我的增值税税金和附加的计提数是不是也直接一并做调整了
是的
好的 非常感谢老师
不客气
老师你好 我又来了
可以的话,帮忙看下
有没有问题,十分感谢
不能说是红冲凭证,是补开发票
好的 谢谢老师
不客气