外贸出口,收入口径是报关的时候确认收入,是否要确认增值税

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2022/5/18 14:41:14

外贸出口,收入口径是报关的时候确认收入,是否要确认增值税

确认收入的同时确认增值税

分录是借:应收账款 dai:主营收入 增值税

那税负是不是也要考虑这笔进去

是的

要是我这月进项发票不够,可以等收到款的时候确认收入么

那你这笔有合同吗?

合同的付款条件是什么?

有的

二、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局第50号令)第三十八条规定:“条例第十九条第一款第(一)项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天,按销售结算方式的不同,具体为:   (一)采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天;   (二)采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天;   (三)采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天;   (四)采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天,但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天;   (五)委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天;   (六)销售应税劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天;   (七)纳税人发生本细则第四条第(三)项至第(八)项所列视同销售货物行为,为货物移送的当天。”

对一下是哪种付款条件

第一种

虽然是第一种,但是款不是一次性付完,也要看对方

合同约定的是第一种是吧,那就按第一种的来

申报增值税的时候,发票采集这一步,是否这比收入可以录入无票收入这一栏

增值税不申报收入

增值税是申报收入就要同时交税

但是我认证退税发票的时候不申报收入,我的税负就是负数了

那你就要确认收入,和增值税呀

我是打算这样做的 我账单有之前遗留下来的应收账款负数金额(前面的人退税也没确认收入,收款直接记应收账款) 然后我下月认证退税发票的时候,我按我控制的税负,把这部分的金额转为收入,然后申报增值税,这样可以么

可以操作,但不合规,平台只允许提供合规经验,谢谢

那申报增值税的时候,是填在未开具发票这里么

是的

好的,谢谢

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2022-05-18 14:41匿名提问

外贸出口,收入口径是报关的时候确认收入,是否要确认增值税
会计宝
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杨老师2022-05-18 14:42

确认收入的同时确认增值税
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2022-05-18 14:43匿名提问

分录是借:应收账款 dai:主营收入 增值税
会计宝
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杨老师2022-05-18 14:43

2022-05-18 14:44匿名提问

那税负是不是也要考虑这笔进去
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-18 14:45

是的

2022-05-18 14:45匿名提问

要是我这月进项发票不够,可以等收到款的时候确认收入么
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-18 14:46

那你这笔有合同吗?
会计宝

杨老师2022-05-18 14:46

合同的付款条件是什么?

2022-05-18 14:46匿名提问

有的
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-18 14:47

二、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局第50号令)第三十八条规定:“条例第十九条第一款第(一)项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天,按销售结算方式的不同,具体为:   (一)采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天;   (二)采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天;   (三)采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天;   (四)采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天,但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天;   (五)委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天;   (六)销售应税劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天;   (七)纳税人发生本细则第四条第(三)项至第(八)项所列视同销售货物行为,为货物移送的当天。”
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杨老师2022-05-18 14:48

对一下是哪种付款条件

2022-05-18 14:49匿名提问

第一种
会计宝

2022-05-18 14:50匿名提问

虽然是第一种,但是款不是一次性付完,也要看对方
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-18 14:50

合同约定的是第一种是吧,那就按第一种的来

2022-05-18 14:51匿名提问

申报增值税的时候,发票采集这一步,是否这比收入可以录入无票收入这一栏
会计宝
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杨老师2022-05-18 14:51

增值税不申报收入
会计宝

杨老师2022-05-18 14:51

增值税是申报收入就要同时交税

2022-05-18 14:55匿名提问

但是我认证退税发票的时候不申报收入,我的税负就是负数了
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-18 14:56

那你就要确认收入,和增值税呀

2022-05-18 14:59匿名提问

我是打算这样做的 我账单有之前遗留下来的应收账款负数金额(前面的人退税也没确认收入,收款直接记应收账款) 然后我下月认证退税发票的时候,我按我控制的税负,把这部分的金额转为收入,然后申报增值税,这样可以么
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-18 15:01

可以操作,但不合规,平台只允许提供合规经验,谢谢

2022-05-18 15:09匿名提问

会计宝
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2022-05-18 15:06匿名提问

那申报增值税的时候,是填在未开具发票这里么
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杨老师2022-05-18 15:06

是的

2022-05-18 15:07匿名提问

好的,谢谢
会计宝
杨老师

杨老师2022-05-18 15:08

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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