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企业所得税汇算清缴研发支出科目填在哪儿呢，研发费用加计扣除表已经填了，但是除了加计扣除的部分，真正的研发费用填哪儿呢

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2022/5/26 7:36:55

企业所得税汇算清缴研发支出科目填在哪儿呢，研发费用加计扣除表已经填了，但是除了加计扣除的部分，真正的研发费用填哪儿呢

填在研发费用扣除表那里

研发费用扣除表哪儿呢

1、登录电子税务局(申报端)，选择“企税年报”。 2、在填报列表中必须勾选《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》和《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》。 3、打开《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》，根据研发费用会计账和辅助账，如实填入各项数据。 4、系统自动计算表中“本年研发费用加计扣除总额”(行次51)，点击“保存”。 5、打开《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》，确保加计扣除总额已经自动计入表中“三、加计扣除”(行次25)，点击“保存”。 6、最后，打开汇算清缴主表，确保加计扣除额已经自动计入表中“减：免税、减计收入及加计扣除(填写A107010)”(行次17)，点击“保存”并提交申报。

真正的研发费用，资本化的在企业资产那里，费用化进入了当期费用

直接填到管理费用可以吗

研究阶段的支出和开发阶段不符合资本化条件的支出，都是先记入“研发支出——费用化支出”，期末转入“管理费用”；只有开发阶段满足资本化条件的支出才计入无形资产的成本。

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-05-26 07:3635058975

企业所得税汇算清缴研发支出科目填在哪儿呢，研发费用加计扣除表已经填了，但是除了加计扣除的部分，真正的研发费用填哪儿呢
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甘老师2022-05-26 07:40

填在研发费用扣除表那里
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2022-05-26 07:4135058975

研发费用扣除表哪儿呢
会计宝
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甘老师2022-05-26 07:43

1、登录电子税务局(申报端)，选择“企税年报”。 2、在填报列表中必须勾选《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》和《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》。 3、打开《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》，根据研发费用会计账和辅助账，如实填入各项数据。 4、系统自动计算表中“本年研发费用加计扣除总额”(行次51)，点击“保存”。 5、打开《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》，确保加计扣除总额已经自动计入表中“三、加计扣除”(行次25)，点击“保存”。 6、最后，打开汇算清缴主表，确保加计扣除额已经自动计入表中“减：免税、减计收入及加计扣除(填写A107010)”(行次17)，点击“保存”并提交申报。
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甘老师2022-05-26 07:44

真正的研发费用，资本化的在企业资产那里，费用化进入了当期费用

2022-05-26 07:4435058975

直接填到管理费用可以吗
会计宝
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甘老师2022-05-26 07:47

研究阶段的支出和开发阶段不符合资本化条件的支出，都是先记入“研发支出——费用化支出”，期末转入“管理费用”；只有开发阶段满足资本化条件的支出才计入无形资产的成本。
甘老师

甘老师2022-05-26 07:48

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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