我们是做工厂的,机器每个月都要消耗8万块的配件费,我们每个月都要计提这笔配件费到费用里面去,不放在制造费用里面,因为不想影响成本,我该怎么做会计分录呢

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2022/5/29 14:39:47

我们是做工厂的,机器每个月都要消耗8万块的配件费,我们每个月都要计提这笔配件费到费用里面去,不放在制造费用里面,因为不想影响成本,我该怎么做会计分录呢

计入管理费用

借管理费用,dai方什么科目

配件买入的时候你们是计入低值易耗品吗?

如果是,借:管理费用 dai:低值易耗品

我们是半年结一次款的,到时候多退少补

这样怎么做会计分录呢

将半年的配件费平均分配到每个月,最后一个月补差

现在做账的会计分录也是借管理费用dai低值易耗品吗,结配件费的时候再借:低值易耗品dai:库存现金/银行存款

可以这样做的

哦哦

也可以每个月先暂估入库一批低值易耗品,待结算时再调平

暂估入库怎么做会计分录呢

借:低值易耗品 dai:应付账款-暂估

哦哦

待结算时,把所有暂估的红字冲销,按正确的结算写分录就好

好的

老师你能看出来我这个科目余额表为什么不相等吗

制造费用水电这里

是不是我的会计分录有误呢

有余额是因为你没结转制造费用

84号和132号凭证没结转完

哦哦

😊

那这个凭证再做一个结转的分录吗

是的

不是的 这是借方累计数

结转的分录该怎么做呢

你看330号怎么做的,类似的做法

你要把84和132号凭证制造费用结转到成本里面去

但是这样的话4月的成本就变大了啊,84号和132号是三月的水电费哦

那就证明3月的成本你算少了

这个是3月的账

你看得懂吗

你三月份看账上是全部结转完了的

你发的有余额是因为4月份未结转完,还剩100多万

3月都结转完了哦

4月没结转完

相等的,你自己好好算算

有个是负数哦

是啊

那你还有什么疑问吗

你最开始问是4月份的剩的余额

你加一下,数额是对不上的

287528.87+2910-151371+70000=209067.87

没错呀

是的,我算错了

😂

这些数据是软件自动算的,一般是不会出错的

3月的本期合计都不平衡,为什么科目余额表又平衡呢

发错了

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2022-05-29 14:39sunny

我们是做工厂的,机器每个月都要消耗8万块的配件费,我们每个月都要计提这笔配件费到费用里面去,不放在制造费用里面,因为不想影响成本,我该怎么做会计分录呢
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 14:40

计入管理费用
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2022-05-29 14:41sunny

借管理费用,dai方什么科目
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 14:41

配件买入的时候你们是计入低值易耗品吗?
会计宝

许老师2022-05-29 14:44

如果是,借:管理费用 dai:低值易耗品

2022-05-29 14:54sunny

我们是半年结一次款的,到时候多退少补
会计宝

2022-05-29 14:54sunny

这样怎么做会计分录呢
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 14:56

将半年的配件费平均分配到每个月,最后一个月补差

2022-05-29 14:59sunny

现在做账的会计分录也是借管理费用dai低值易耗品吗,结配件费的时候再借:低值易耗品dai:库存现金/银行存款
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 15:00

可以这样做的

2022-05-29 15:04sunny

哦哦
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 15:05

也可以每个月先暂估入库一批低值易耗品,待结算时再调平

2022-05-29 15:06sunny

暂估入库怎么做会计分录呢
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 15:07

借:低值易耗品 dai:应付账款-暂估

2022-05-29 15:07sunny

哦哦
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 15:10

待结算时,把所有暂估的红字冲销,按正确的结算写分录就好

2022-05-29 15:11sunny

好的
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 15:11

2022-05-29 15:06sunny

会计宝
会计宝

2022-05-29 15:30sunny

会计宝
会计宝

2022-05-29 15:13sunny

老师你能看出来我这个科目余额表为什么不相等吗
会计宝

2022-05-29 15:14sunny

制造费用水电这里
会计宝

2022-05-29 15:14sunny

是不是我的会计分录有误呢
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 15:16

有余额是因为你没结转制造费用
会计宝

许老师2022-05-29 15:17

84号和132号凭证没结转完

2022-05-29 15:17sunny

哦哦
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 15:18

😊

2022-05-29 15:39sunny

会计宝
会计宝

2022-05-29 15:19sunny

那这个凭证再做一个结转的分录吗
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 15:20

是的

2022-05-29 15:26sunny

会计宝
会计宝

2022-05-29 15:35sunny

会计宝
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 15:28

不是的 这是借方累计数

2022-05-29 15:28sunny

结转的分录该怎么做呢
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 15:28

你看330号怎么做的,类似的做法
会计宝

许老师2022-05-29 15:29

你要把84和132号凭证制造费用结转到成本里面去

2022-05-29 15:30sunny

但是这样的话4月的成本就变大了啊,84号和132号是三月的水电费哦
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 15:33

那就证明3月的成本你算少了

2022-05-29 15:47sunny

会计宝
会计宝

2022-05-29 15:37sunny

这个是3月的账
会计宝

2022-05-29 15:37sunny

你看得懂吗
会计宝

2022-05-29 15:56sunny

会计宝
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 15:38

你三月份看账上是全部结转完了的
会计宝

许老师2022-05-29 15:39

你发的有余额是因为4月份未结转完,还剩100多万

2022-05-29 15:46sunny

会计宝
会计宝

2022-05-29 15:41sunny

3月都结转完了哦
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 15:42

4月没结转完

2022-05-29 15:29sunny

会计宝
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 15:43

相等的,你自己好好算算
会计宝

许老师2022-05-29 15:43

有个是负数哦

2022-05-29 15:44sunny

是啊
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 15:44

那你还有什么疑问吗
会计宝

许老师2022-05-29 15:45

你最开始问是4月份的剩的余额

2022-05-29 15:45sunny

你加一下,数额是对不上的
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 15:48

287528.87+2910-151371+70000=209067.87
会计宝

许老师2022-05-29 15:48

没错呀

2022-05-29 15:50sunny

是的,我算错了
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 15:50

😂
会计宝

许老师2022-05-29 15:51

这些数据是软件自动算的,一般是不会出错的

2022-05-29 15:03sunny

会计宝
会计宝

2022-05-29 15:12sunny

会计宝
会计宝

2022-05-29 15:55sunny

3月的本期合计都不平衡,为什么科目余额表又平衡呢
会计宝

2022-05-29 15:56sunny

发错了
会计宝

2022-05-29 15:57sunny

不用回
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 15:57

好的

2022-05-29 16:00sunny

以后有问题可以直接找你吗
会计宝

2022-05-29 16:01sunny

还可以点进历史问题找到你是吧
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 16:03

平台规定,单独问题单独解决,不同问题需要重新提问,你也可以关注我,后期有问题可以直接指定我也行

2022-05-29 16:03sunny

会计宝

2022-05-29 16:03sunny

怎么关注
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 16:04

应该是去我的主页关注吧

2022-05-29 16:05sunny

点你头像点不进去
会计宝
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许老师2022-05-29 16:06

你回主页找到我再试试看
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老师也没在提问端点过关注

2022-05-29 16:07sunny

哦哦
会计宝

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关注了
会计宝
会计宝

许老师2022-05-29 16:08

好的,感谢信任
许老师

许老师2022-05-29 16:09

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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