2022/6/4 14:40:39
我们公司签了融资合同,是dai款融资的,每月分期还款,我该怎么做会计分录呢,
借:固定资产——融资租入固定资产
未确认融资费用
dai:长期应付款——应付融资租赁款
借:长期应付款——应付融资租赁款
dai:银行存款
借:财务费用
dai:未确认融资费用
借:长期应付款——应付融资租赁款
dai:银行存款
借:财务费用
dai:未确认融资费用
银行存款是付的第一期费用吗
第一期付48600
财务费用是保证金吗
总价3400000
其中400000是保证金来的
保证金做其他应shou k
其他应收款
财务费用是每期你交的钱里面的利息
哦哦
他是融资dai款的哦,也用借固定资产-融资租入固定资产-未确认融资费用吗
没有购买固定资产,是dai款而已哦
我看合同是售后回租?
不是融资租赁吗?
是融资dai款的
纯dai款?
是啊
借:银行存款dai:长期借款(1年以上,以下做短期借款)
每个月还款,借:长期借款(本金部分)财务费用(利息)dai:银行存款
你的资料看上去就是融资租赁,你确定你没有租用设备吗
我问问
哦,那就做长期借款
好的
那会计分录是 借银行存款300万 ,其他应收款-保证金40万,dai长期借款340万?
保证金应该是你们支付给对方的吧?
长期借款就300万
他是直接在23期和24期直接用保证金付款
对,融资金额就300万
1-22期都是付184600
那是怎么做会计分录呢
那也是你现在万支付他40万作为保证金,借:其他应收款dai:银行存款,等最后2期的时候,借:长期借款 dai:其他应收款
但是这40万我还没有支付给他啊
现在是每月还184600
最后两期是20万加20万,我们直接用保证金的40万去抵扣
你不支付他这40万保证金,相当于他借了你340万,你只收到300万,剩下的40作为保证金?
嗯嗯
那会计分录是 借银行存款300万 ,其他应收款-保证金40万,dai长期借款340万
那凭证这么做是对的
哦哦
我们公司给一批货物给供应商加工,那批货物不体现,只体现加工费,该怎么做分录呢
现在要
付给供应商加工费
做主营业务成本-加工费就行
哦哦
做主营业务成本-加工费
dai银行存款?
因为我们现在付给他加工费了
是的
好的
我们公司给一批货物给供应商加工,那批货物在库存里面,但是不知道具体是哪批货物,只体现加工费,我们现在已经付完加工费给他了,我该怎么做分录呢,想放到制造费用去改怎么做分录呢
是这个加工费你不想进成本,想进制造费用?
是的
也可以,进制造费用-加工费,不过制造费用也是要结转到主营业务成本的
那批货物现在就在库存里面
也是要结转的
就多走一个制造费用
我们又付
了加工费了
这样该怎么做会计分录
那批货物和这个加工费要一起进生产成本(货物从原材料转,加工费从制造费用转),然后根据收入结转进度,从生产成本转主营业务成本
材料出库,借:生产成本 dai:原材料
支付加工费并收取发票,借:制造费用 dai:银行存款
结转, 借:生产成本 dai:制造费用
然后最终的成品销售了形成了收入的时候,对应结转成本:借:主营业务成本 dai:生产成本
哦哦
我公司刚开业的,购买这这些东西,我做一个在建工程-安装工程-摇黑板机
我公司刚开业的,购买这这些东西,我做一个借:
在建工程-安装工程-摇黑板机
可以这样怎么做分录呢
这些发票的东西都是用于安装设备的吗?
他是仪器来的,独立的设备
那你的问题跟你在做在建工程-安装工程没有关系是吗?
这个是我做的会计分录
不知道对不对
就是我公司买这些设备该怎么做会计分录
这些设备来了还需要安装才能达到使用条件吗?
我们公司还在筹备阶段
还没开始生产的
不需要安装直接进固定资产
是的
需要安装一下
税费那些怎么体现呢
进项税
购买设备进固定资产还是在建工程是根据设备需不需要安装,跟企业的状态没有关系
哦哦
前面的金额进在建工程,后面的税金进应交税费应交增值税进项税
借在建工程,应交税费,dai银行存款是吗
是的
哦哦