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21年收到一笔预售款，这款已开发票，产品是在22年交付客户验收成功的，剩余的几笔款也是22年开的票。21年开的这笔款的收入应该在21年确认收入还是22年确认收入？

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2022/6/17 16:21:01

21年收到一笔预售款，这款已开发票，产品是在22年交付客户验收成功的，剩余的几笔款也是22年开的票。21年开的这笔款的收入应该在21年确认收入还是22年确认收入？

验收成功时确认收入，也就是22年

那我21年挂账就只能借应收帐款，dai销项税金吗

我去年报增值税的时候开票当期是交了增值税了，做21年所得税汇算的时候没有把这笔收入加进去，这样所得税和增值税总收入有差异，有没有影响呢

收入确认在22年

税务局允许存在一定的增所差异

那我所得税汇算还是以账上为准吗

是的

21年汇算不用加这一笔

好的

那老师，我21年开票挂账的分录只做了销项税金，就是借应收帐款，dai销项税金，这样是对的吗

发票的未税金额就没有挂到账上

开票时，可以这样做，借：应交税费-待转销项税额 dai：应交税费-应交增值税（销项税额）

确认收入时，把应交税费-待转销项税额dai方冲销就好

那未税金额就是确认收入时再挂账做借应收，dai收入吗

开票时，借：应收账款 dai：主营业务收入 dai：应交税费-待转销项税额

好的谢谢

不客气

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-06-17 16:21张yw

21年收到一笔预售款，这款已开发票，产品是在22年交付客户验收成功的，剩余的几笔款也是22年开的票。21年开的这笔款的收入应该在21年确认收入还是22年确认收入？
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杨老师2022-06-17 16:25

验收成功时确认收入，也就是22年
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2022-06-17 16:26张yw

那我21年挂账就只能借应收帐款，dai销项税金吗
会计宝

2022-06-17 16:28张yw

我去年报增值税的时候开票当期是交了增值税了，做21年所得税汇算的时候没有把这笔收入加进去，这样所得税和增值税总收入有差异，有没有影响呢
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许老师2022-06-17 16:37

收入确认在22年
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许老师2022-06-17 16:48

税务局允许存在一定的增所差异

2022-06-17 16:49张yw

那我所得税汇算还是以账上为准吗
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许老师2022-06-17 16:50

是的
会计宝

许老师2022-06-17 16:51

21年汇算不用加这一笔

2022-06-17 17:02张yw

好的
会计宝

2022-06-17 17:03张yw

那老师，我21年开票挂账的分录只做了销项税金，就是借应收帐款，dai销项税金，这样是对的吗
会计宝

2022-06-17 17:04张yw

发票的未税金额就没有挂到账上
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许老师2022-06-17 17:05

开票时，可以这样做，借：应交税费-待转销项税额 dai：应交税费-应交增值税（销项税额）
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许老师2022-06-17 17:08

确认收入时，把应交税费-待转销项税额dai方冲销就好

2022-06-17 17:17张yw

那未税金额就是确认收入时再挂账做借应收，dai收入吗
会计宝
会计宝

许老师2022-06-17 17:22

开票时，借：应收账款 dai：主营业务收入 dai：应交税费-待转销项税额

2022-06-17 17:34张yw

好的谢谢
会计宝
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许老师2022-06-17 17:35

不客气
许老师

许老师2022-06-17 17:36

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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