经营模式： 1、生产基地对接公司，公司找经销商囤货（生产基地把货直接发给经销商）并给商家送货（公司给12%的返点），和老板沟通后公司把酒发给经销商后确认收入 2、公司市场与商家谈合作，商家上本公司酒水，公司免费给商家做投流、拍摄、开蓝V 3、商家需要购置酒水，公司市场人员制作采购单，经销商把商家需要的货送去 正常流程（商家直接给经销商打款，经销商自行确认收入，但因是本公司与商家签合同，商家直接打款到本公司账户，并给商家开具发票，所以只能本公司确认收入，这与公司和经销商确认收入相矛盾） 提问：我公司应该对商
原标题：经营模式：
1、生产基地对接公司，公司找经销商囤货（生产基地把货直接发给经销商）并给商家送货（公司给12%的返点），和老板沟通后公司把酒发给经销商后确认收入
2、公司市场与商家谈合作，商家上本公司酒水，公司免费给商家做投流、拍摄、开蓝V
3、商家需要购置酒水，公司市场人员制作采购单，经销商把商家需要的货送去
正常流程（商家直接给经销商打款，经销商自行确认收入，但因是本公司与商家签合同，商家直接打款到本公司账户，并给商家开具发票，所以只能本公司确认收入，这与公司和经销商确认收入相矛盾）
提问：我公司应该对商家和经销商如何进行账务处理
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2022/6/18 20:46:56
经营模式：
1、生产基地对接公司，公司找经销商囤货（生产基地把货直接发给经销商）并给商家送货（公司给12%的返点），和老板沟通后公司把酒发给经销商后确认收入
2、公司市场与商家谈合作，商家上本公司酒水，公司免费给商家做投流、拍摄、开蓝V
3、商家需要购置酒水，公司市场人员制作采购单，经销商把商家需要的货送去
正常流程（商家直接给经销商打款，经销商自行确认收入，但因是本公司与商家签合同，商家直接打款到本公司账户，并给商家开具发票，所以只能本公司确认收入，这与公司和经销商确认收入相矛盾）
提问：我公司应该对商家和经销商如何进行账务处理
按您说的1中，由基地直接发货给经销商，运输和售后都是基地，发票也是基地开给经销商，你公司只负责过账，这种情况，你公司应该跟基地签代收协议，你公司收到经销商打的货款时，借记银行存款，dai记“其他应付款—某基地”，给基地结账时，借记其他应付款—某基地，dai记银行存款。至于经销商返点12%，这个才是你公司的收入，可作为服务费收入，成本就是你公司为商家做的各种宣传的成本。
12%的返点是我们给经销商的，生产基地是开票给我们公司，经销商只是帮我们囤货和送货，售后还是我们公司
1、从基地购买商品且取得对应发票时：
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
dai：银行存款
2、销售商品给商家时：
借：银行存款（或应收账款等科目）
dai：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
3、结转商品成本时：
借：主营业务成本
dai：库存商品
4.你公司开具销项票并且银行确认货款，所以收入是由你公司确认。经销商在该业务中不能确认收入。
5.经销商负责送货，由此产生的运输费开具发票后，由公司付给经销商。
6.公司返点12%给经销商，由经销商开具服务费发票给公司，公司付款。
