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我们是一般纳税人 那他的进项税额抵扣时需要做对应的分录吗

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2022/6/24 10:17:56

我们是一般纳税人 那他的进项税额抵扣时需要做对应的分录吗

需要

是什么

借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应交税费-应交增值税-待认证进项税额

那已经认证完的呢？

这个已经是从待认证转到进项了

差额计入未交增值税科目

什么差额？

销售税额啊

销项票 借银存100dai收入90销项10 结转增值税 借转出未交增值税10dai未交增值税10 进项票 借成本80进项20dai银存100 结转进项税额 借进项税额20dai待认证进项税额20

这是完整的吗？

再加个结转进项税额 借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）dai应交税费-应交增值税（进项税额）

如果不存在待认证就不要用这个科目

我说的意思是进项票的税款全都认证完了 也都抵扣了

那就不要通过待认证这个科目

直接结转进项税额

太乱了 你直接发我一个完整版的吧 就像我刚才发你的那种 都带着数呢

销项票 借银存100dai收入90销项10 结转增值税 借销项税额10dai转出未交增值税10 进项票 借成本80进项20dai银存100 结转进项税额 借转出未交增值税10dai进项税额10

借转出未交增值税 10 dai未交增值税10

借未交增值税10 dai银行存款

10

销项票 借银存100dai收入90销项10 结转增值税 借销项税额10dai转出未交增值税10 进项票 借成本80进项20dai银存100 结转进项税额 借转出未交增值税20dai进项税额20 借未交增值税 10 dai转出未交增值税10

进项大于销项就不需要交纳了

都转到未交增值税这个科目

不是说一般人结转增值税的分录是借转出增值税dai未交增值税吗

是的，最后的分录就是的

那是销售大于进项

你进项多了，

单另的结转销项税额不是借转出增值税dai未交增值税吗

不是

按照上面的来

假如我销项和进项都结转完了 但是销项大于进项 然后再做一个借转出未交增值税差额dai未交增值税差额对吗

是的

那如果进项大于销项呢

那就借未交增值税，dai转出未交增值税 （差额）

表示账上多余进项，如果都认证的情况下

或者未交增值税换成应交税费-增值税留抵税额 也是可以的

都是在认证的情况下 那这种情况就属于留抵了 等下个月我在有销项票 那需要用留抵抵扣 那我对应的分录是？

你这个留抵税额再转到未交增值税的科目，就可以了

完整分录 谢谢

借未交增值税，dai应交税费-增值税留抵税额

销项等于进项时的呢

那就没有最后一个分录了 转出未交增值税没有余额了

写到这就可以了哈

是的

可以如果没有进项的时候光结转销项借销项税额dai转出未交增值税也不对啊

没有进项，销项也要结转的

你不是说销项的结转分录是借销项税额dai转出未交增值税吗

是的

那不对啊 那等到我下个月看见缴纳税款的银行回单时 我不应该借未交增值税dai银存吗

可我前期结转的时候都没有结转到未交增值税

还需要第三个分录啊 借转出未交增值税 dai未交增值税

好的 谢谢

不好意思，我在确认一下 如果一般人开的有专和普 这个分录的税额是专普加一起的对吧

是的一样的

是的

补充：借：应交税费—应交增值税（销项税）dai：应交税费—应交增值税（进项税） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 结转应缴纳增值税，其会计分录如下： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税 缴纳增值税，其会计分录如下： 借：应交税费—未交增值税 dai：银行存款 这是月底增值税转入未交增值税的详细分录，可以参照这个。

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安叔老师财务主管答疑老师
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2022-06-24 10:1785914546

我们是一般纳税人 那他的进项税额抵扣时需要做对应的分录吗
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:18

需要
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2022-06-24 10:1985914546

是什么
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:21

借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应交税费-应交增值税-待认证进项税额

2022-06-24 10:2185914546

那已经认证完的呢？
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:24

这个已经是从待认证转到进项了
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:24

差额计入未交增值税科目

2022-06-24 10:2585914546

什么差额？
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:25

销售税额啊

2022-06-24 10:2885914546

销项票 借银存100dai收入90销项10 结转增值税 借转出未交增值税10dai未交增值税10 进项票 借成本80进项20dai银存100 结转进项税额 借进项税额20dai待认证进项税额20
会计宝

2022-06-24 10:2885914546

这是完整的吗？
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:30

再加个结转进项税额 借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）dai应交税费-应交增值税（进项税额）
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:30

如果不存在待认证就不要用这个科目

2022-06-24 10:3185914546

我说的意思是进项票的税款全都认证完了 也都抵扣了
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:32

那就不要通过待认证这个科目
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:32

直接结转进项税额

2022-06-24 10:3285914546

太乱了 你直接发我一个完整版的吧 就像我刚才发你的那种 都带着数呢
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:34

销项票 借银存100dai收入90销项10 结转增值税 借销项税额10dai转出未交增值税10 进项票 借成本80进项20dai银存100 结转进项税额 借转出未交增值税10dai进项税额10
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:34

借转出未交增值税 10 dai未交增值税10
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:35

借未交增值税10 dai银行存款
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:35

10
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:38

销项票 借银存100dai收入90销项10 结转增值税 借销项税额10dai转出未交增值税10 进项票 借成本80进项20dai银存100 结转进项税额 借转出未交增值税20dai进项税额20 借未交增值税 10 dai转出未交增值税10
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:39

进项大于销项就不需要交纳了
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:39

都转到未交增值税这个科目

2022-06-24 10:3985914546

不是说一般人结转增值税的分录是借转出增值税dai未交增值税吗
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:40

是的，最后的分录就是的
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:40

那是销售大于进项
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:40

你进项多了，

2022-06-24 10:4485914546

单另的结转销项税额不是借转出增值税dai未交增值税吗
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:44

不是
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:45

按照上面的来

2022-06-24 10:5085914546

假如我销项和进项都结转完了 但是销项大于进项 然后再做一个借转出未交增值税差额dai未交增值税差额对吗
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:50

是的

2022-06-24 10:5085914546

那如果进项大于销项呢
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:51

那就借未交增值税，dai转出未交增值税 （差额）
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:52

表示账上多余进项，如果都认证的情况下
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:53

或者未交增值税换成应交税费-增值税留抵税额 也是可以的

2022-06-24 10:5485914546

都是在认证的情况下 那这种情况就属于留抵了 等下个月我在有销项票 那需要用留抵抵扣 那我对应的分录是？
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:55

你这个留抵税额再转到未交增值税的科目，就可以了

2022-06-24 10:5585914546

完整分录 谢谢
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-24 10:57

借未交增值税，dai应交税费-增值税留抵税额

2022-06-24 11:1985914546

销项等于进项时的呢
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-24 11:21

那就没有最后一个分录了 转出未交增值税没有余额了

2022-06-24 11:3785914546

会计宝
会计宝

2022-06-24 11:2685914546

写到这就可以了哈
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-24 11:27

是的

2022-06-24 11:4885914546

可以如果没有进项的时候光结转销项借销项税额dai转出未交增值税也不对啊
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-24 11:51

没有进项，销项也要结转的

2022-06-24 11:5385914546

你不是说销项的结转分录是借销项税额dai转出未交增值税吗
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-24 11:55

是的

2022-06-24 11:5685914546

那不对啊 那等到我下个月看见缴纳税款的银行回单时 我不应该借未交增值税dai银存吗
会计宝

2022-06-24 11:5785914546

可我前期结转的时候都没有结转到未交增值税
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-24 11:57

还需要第三个分录啊 借转出未交增值税 dai未交增值税

2022-06-24 13:0485914546

好的 谢谢
会计宝

2022-06-24 13:1585914546

不好意思，我在确认一下 如果一般人开的有专和普 这个分录的税额是专普加一起的对吧
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-24 13:31

是的一样的
会计宝

安叔老师2022-06-24 13:32

是的
会计宝

官方回复2022-06-24 14:08

补充：借：应交税费—应交增值税（销项税）dai：应交税费—应交增值税（进项税） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 结转应缴纳增值税，其会计分录如下： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税 缴纳增值税，其会计分录如下： 借：应交税费—未交增值税 dai：银行存款 这是月底增值税转入未交增值税的详细分录，可以参照这个。
官方回复

官方回复2022-06-24 14:09

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