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企业所得税调整

原标题：求图中各题的增值税和消费税

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2022/6/27 9:36:53

求图中各题的增值税和消费税

第几题

同学，咱们平台单个问题，单独解决，您具体哪一问不会

8、计算2021年的纳税调整增加额和减少额。 9、计算2021年的应纳税所得额。 10、计算2021年的应纳所得税额

稍等下

1、调增金额=(250-1500*14%)+(300-1500*0.5%)+50+3+5+7=397.5 调减金额=13+(320*175%-320)=253 2应纳税所得额=650+397.5-253=794.5 3、应纳所得税额=794.5*25%=198.625

老师，银行借款超期发现2万罚款不用调增吗？ 业务招待费不是10000×千分之五吗？怎么是1500×5%？

银行罚息属于纳税人按照经济合同规定支付的违约金,不属于行政罚款,可以在企业所得税税前扣除,

业务招待费是收入的0.5%

10000*0.5%=50 300*60%=180 业务招待费纳税调整额=300-50=250

第三题有个金融债券利息收入10万不用调减吗？老师

只有国债利息收入免征企业所得税，金融债券利息收入不免

那他不用调减也不用调增？

利润总额里面已经包含金融债券利息收入，免征或者超过扣除比例的才会调整，其余的不用管

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2022-06-27 09:36匿名提问

求图中各题的增值税和消费税
会计宝

2022-06-27 09:53匿名提问

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2022-06-27 09:53匿名提问

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tammy老师2022-06-27 10:38

第几题
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王苗苗老师2022-06-27 12:00

同学，咱们平台单个问题，单独解决，您具体哪一问不会

2022-06-27 14:07匿名提问

8、计算2021年的纳税调整增加额和减少额。 9、计算2021年的应纳税所得额。 10、计算2021年的应纳所得税额
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王苗苗老师2022-06-27 14:24

稍等下
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王苗苗老师2022-06-27 14:34

1、调增金额=(250-1500*14%)+(300-1500*0.5%)+50+3+5+7=397.5 调减金额=13+(320*175%-320)=253 2应纳税所得额=650+397.5-253=794.5 3、应纳所得税额=794.5*25%=198.625

2022-06-29 09:04匿名提问

老师，银行借款超期发现2万罚款不用调增吗？ 业务招待费不是10000×千分之五吗？怎么是1500×5%？
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王苗苗老师2022-06-29 09:44

银行罚息属于纳税人按照经济合同规定支付的违约金,不属于行政罚款,可以在企业所得税税前扣除,
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王苗苗老师2022-06-29 09:45

业务招待费是收入的0.5%
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王苗苗老师2022-06-29 09:46

10000*0.5%=50 300*60%=180 业务招待费纳税调整额=300-50=250

2022-06-30 09:37匿名提问

第三题有个金融债券利息收入10万不用调减吗？老师
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王苗苗老师2022-06-30 10:14

只有国债利息收入免征企业所得税，金融债券利息收入不免

2022-06-30 10:16匿名提问

那他不用调减也不用调增？
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王苗苗老师2022-06-30 10:18

利润总额里面已经包含金融债券利息收入，免征或者超过扣除比例的才会调整，其余的不用管
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官方回复2022-07-02 11:42

会计宝
官方回复

官方回复2022-07-02 11:43

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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