我三月份有个代开专票已预缴税款,在当月作废了,当月没做计提,然后在四月收到作废发票的退税,但税务局把部分附加税抵扣到第一季度的附加税里去了,我这边收到退附加税只收到一半,那我这分录怎么做呢

原标题:你好,想咨询下,我三月份有个代开专票已预缴税款,在当月作废了,当月没做计提,然后在四月收到作废发票的退税,但税务局把部分附加税抵扣到第一季度的附加税里去了,我这边收到退附加税只收到一半,那我这分录怎么做呢

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2022/7/1 16:04:49

你好,想咨询下,我三月份有个代开专票已预缴税款,在当月作废了,当月没做计提,然后在四月收到作废发票的退税,但税务局把部分附加税抵扣到第一季度的附加税里去了,我这边收到退附加税只收到一半,那我这分录怎么做呢

三月份的税款当时是怎么入账的

之前是不是问过这个问题

是的 当时是只做了缴款的分录 但是我回去看我三月并没有做计提

没计提的话,收到退的税款 借银行存款 dai应交税费-应交城建税/应交教育费附加税/应交地方教育费附加

但是第一季度的附加税,你计提的时候不要忘了把抵减的部分算上

意思是我现在需要把抵减部分再补个计提是吧

你第一季度的附加税怎么计提的

按当时实际缴纳的计提 的么

对的

第一季度还开了普票 所以有一部分就给抵到普票的税款去了

那需要把抵减部分再补计提

好的 好的 谢谢

你可以看应交税费-应交城建税/应交教育费附加税/应交地方教育费附加的期末余额,一般小规模没代开发票预缴的话,期末余额一般是0

不客气

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2022-07-01 16:04匿名提问

你好,想咨询下,我三月份有个代开专票已预缴税款,在当月作废了,当月没做计提,然后在四月收到作废发票的退税,但税务局把部分附加税抵扣到第一季度的附加税里去了,我这边收到退附加税只收到一半,那我这分录怎么做呢
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patience2022-07-01 16:07

三月份的税款当时是怎么入账的
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patience2022-07-01 16:08

之前是不是问过这个问题

2022-07-01 16:10匿名提问

是的 当时是只做了缴款的分录 但是我回去看我三月并没有做计提
会计宝
会计宝

patience2022-07-01 16:12

没计提的话,收到退的税款 借银行存款 dai应交税费-应交城建税/应交教育费附加税/应交地方教育费附加
会计宝

patience2022-07-01 16:13

但是第一季度的附加税,你计提的时候不要忘了把抵减的部分算上

2022-07-01 16:14匿名提问

意思是我现在需要把抵减部分再补个计提是吧
会计宝
会计宝

patience2022-07-01 16:15

你第一季度的附加税怎么计提的
会计宝

patience2022-07-01 16:16

按当时实际缴纳的计提 的么

2022-07-01 16:19匿名提问

对的
会计宝

2022-07-01 16:19匿名提问

第一季度还开了普票 所以有一部分就给抵到普票的税款去了
会计宝
会计宝

patience2022-07-01 16:20

那需要把抵减部分再补计提

2022-07-01 16:20匿名提问

好的 好的 谢谢
会计宝
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patience2022-07-01 16:22

你可以看应交税费-应交城建税/应交教育费附加税/应交地方教育费附加的期末余额,一般小规模没代开发票预缴的话,期末余额一般是0
会计宝

patience2022-07-01 16:22

不客气
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patience2022-07-01 16:23

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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