老师，预收账款在借方是负数？负数怎么调回来呢？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/7/3 10:40:27

预收在借方负数，说明开票金额大于回款金额，调到应收账款科目

借：应收账款 dai：预收账款

如果是上年结转过来的呢，也是这样子调吗

是的

摘要上写明调整分录

是这样子，我们有会员充值，但是未消费，有时候客户会要求退款，我们就要退款，但是账上预收没有的，客户有退款，上任会计直接冲了预收，所以导致现在预收成了负数，如果调成应收账款的话，后期怎么去冲，是收入去冲吗还是？

这种情况啊，不行

客户退款，是就没有他的款退了，还是他的款记在了其他的科目？

应该是全部做了收入，没有做预收，所以导致退款的时候没有预收去冲

那退的时候也没有开红票？

我们一般不开票的，都是走的公户，做无票收入

如果你能有证据证明退款部分已经确认收入，你现在可以直接冲收入

是确认收入的

借：预收账款 dai：主营业务收入应交税费（全部都是负数）

是去年的收入，现在冲收入，因为去年是1个点，今年是免税吗，增值税那里也是要冲的吗，因为本身也是没有缴增值税的

冲也是冲一个点

那应交税费那里是不是会负数

申报的时候在3个点那里申报，减免政策那选去年那个政策再扣掉2个点，一共冲掉1个点

你今年没有税，这样申报表确实是负的

可以手动选择扣掉2个点嘛

应该是可以的

就是你去年申报的时候也是上面选3个点下面有个地方选择减免2个点。现在跟之前一样，就是填负数

好的，我到时候看看，谢谢老师

如果这个月也有收入，可以直接冲吗，因为之前退款的也有今年退的

可以

这样子没关系是吗，就正常申报？

没有关系啊，你是真实发生的正常业务

但是税管有可能会电话问一下你的情况，毕竟情况还是少见的。只要是真实业务，按实回复就行，没有问题

是啊，因为都是不开票的，都是走公户的

老师，那分录怎么做呢

我上面给你做了啊

借：预收账款 dai：主营业务收入应交税费（全部都是负数）

就按这个做，然后申报表也还是要按2个点减免是吗，这个月也是有很多收入的

是的

好的，谢谢老师

不客气

老师，我还有一个问题，像买菜500以下的收入可以入账，如果说一个月有十来张500以下的，可以一起入账吗

平台要求单项问题单独回复，新问题请重新提问，谢谢

好的

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 2476条与预收账款,借方,负数相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

向老师提问

2022-07-03 10:4050361310

老师，预收账款在借方是负数？负数怎么调回来呢？

杨老师2022-07-03 10:41

预收在借方负数，说明开票金额大于回款金额，调到应收账款科目

推荐你：加入免费答疑群，点击入群

杨老师2022-07-03 10:41

借：应收账款 dai：预收账款

2022-07-03 10:4650361310

如果是上年结转过来的呢，也是这样子调吗

点击展开全文 (41条)

发送

微信提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人，提问了185187 个问题

李伟老师

信用得分

34399

综合排名

答疑级别

高级老师

中级会计师,税务师,财务经理

擅长：企业账务实操处理

评分 4.61

已答 5382

打赏 153次

添加微信

andy老师

信用得分

26405

综合排名

答疑级别

高级老师

税务师,财务经理

擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业

评分 4.66

已答 4784

打赏 96次

添加微信

王苗苗老师

信用得分

60552

综合排名

答疑级别

专家老师

中级职称

擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业

评分 4.73

已答 9618

打赏 178次

添加微信

直接提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人，提问了185187 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

老师，预收账款在借方是负数？负数怎么调回来呢？

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

添加照片

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

老师，预收账款在借方是负数？负数怎么调回来呢？

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

详情介绍

添加照片

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问