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我公司法人以公司名下厂房做抵押贷款，无力偿还，公司厂房被法院拍卖清偿贷款后，富余部分打入公司账户，请问公司怎么编织会计凭证。

原标题：老师，我公司法人以公司名下厂房做抵押贷款，无力偿还，公司厂房被法院拍卖清偿贷款后，富余部分打入公司账户，请问公司怎么编织会计凭证。

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2022/7/11 15:55:17

老师，我公司法人以公司名下厂房做抵押dai款，无力偿还，公司厂房被法院拍卖清偿dai款后，富余部分打入公司账户，请问公司怎么编织会计凭证。

公司做固定资产清理处理

借：银行存款（多余部分）短期借款等（dai款本金）应付利息（dai款利息） dai：固定资产清理 （不含税价）应交税费-应交增值税（销项税）

固定资产处理利得或损失的差额计入资产支出损益科目

是法人dai款不属于公司dai款，是否要计入利润分配

法人dai款用的公司名下房产吗？

那你把短期借款和应付利息改为其他应收款-法人

这样处理是挂法人往来。后期法人需要归还

是的，法人dai款用的公司名下房产。

一般法人借款通常用于公司经营，公司账上应该也会有法人的挂账，挂账可以考虑互相冲销

给你推荐个课程，你可以看下，里面很多节税的知识点

像这些也都是日常财务会遇到的问题

这里有个dai方固定资产清理的数就是法院富余的加上本金跟利息，但是目前账面上的固定资产原价是700多万，折旧500多万，剩余固定资产200多万，那怎么平章呢？

借：固定资产清理 200 累计折旧500 dai固定资产700

固定资产清理有差额，计入资产处置损益

你看我上面给你发的回复，有提过

比如厂房拍卖3千万，本金1500万，利息700万，富余800万。 借:银行存款800 其他应收款法人2200 dai:固定资产清理3000 借:固定资产清理200 累计折旧500 dai:固定资产700 那固定资产清理差额2800万计入资产处置损益对吗？

是的，第一个分录需要考虑销项税

处置固定资产还要缴纳增值税

那个两千多万的收益计入营业利润缴纳企业所得税

转让时有增值还要缴纳土地增值税

签订合同缴纳印花税

老师只是给你提醒下有涉及这些税款，账务处理就按照上面的固定资产处置来做分录。别忘记加上增值税销项税

收益2800借:固定资产清理2800 dai:dai资产处置损益2800

好的，明白。

是的

2800然后结转利润，汇算清缴交纳企业所得税对吗？

一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国令第691号）第十九条规定：“增值税纳税义务发生时间： (一)发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的，为开具发票的当天。 二、取得收入时确认收入计算缴纳企业所得税。企业取得财产（包括各类资产、股权、债权等）转让收入、债务重组收入、接受捐赠收入、无法偿付的应付款收入等，不论是以货币形式、还是非货币形式体现，除另有规定外，均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税。

这个是企业所得税和增值税纳税时间，你可以参考

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2022-07-11 15:55匿名提问

老师，我公司法人以公司名下厂房做抵押dai款，无力偿还，公司厂房被法院拍卖清偿dai款后，富余部分打入公司账户，请问公司怎么编织会计凭证。
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李伟老师2022-07-11 16:15

公司做固定资产清理处理
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李伟老师2022-07-11 16:17

借：银行存款（多余部分）短期借款等（dai款本金）应付利息（dai款利息） dai：固定资产清理 （不含税价）应交税费-应交增值税（销项税）
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李伟老师2022-07-11 16:17

固定资产处理利得或损失的差额计入资产支出损益科目

2022-07-11 16:26匿名提问

是法人dai款不属于公司dai款，是否要计入利润分配
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李伟老师2022-07-11 16:29

法人dai款用的公司名下房产吗？
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李伟老师2022-07-11 16:30

那你把短期借款和应付利息改为其他应收款-法人
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李伟老师2022-07-11 16:31

这样处理是挂法人往来。后期法人需要归还

2022-07-11 16:33匿名提问

是的，法人dai款用的公司名下房产。
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李伟老师2022-07-11 16:34

一般法人借款通常用于公司经营，公司账上应该也会有法人的挂账，挂账可以考虑互相冲销
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李伟老师2022-07-11 16:37

给你推荐个课程，你可以看下，里面很多节税的知识点
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李伟老师2022-07-11 16:37

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李伟老师2022-07-11 16:38

像这些也都是日常财务会遇到的问题

2022-07-11 16:43匿名提问

这里有个dai方固定资产清理的数就是法院富余的加上本金跟利息，但是目前账面上的固定资产原价是700多万，折旧500多万，剩余固定资产200多万，那怎么平章呢？
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李伟老师2022-07-11 16:45

借：固定资产清理 200 累计折旧500 dai固定资产700
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李伟老师2022-07-11 16:45

固定资产清理有差额，计入资产处置损益
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李伟老师2022-07-11 16:46

你看我上面给你发的回复，有提过

2022-07-11 16:59匿名提问

比如厂房拍卖3千万，本金1500万，利息700万，富余800万。 借:银行存款800 其他应收款法人2200 dai:固定资产清理3000 借:固定资产清理200 累计折旧500 dai:固定资产700 那固定资产清理差额2800万计入资产处置损益对吗？
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李伟老师2022-07-11 17:01

是的，第一个分录需要考虑销项税
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李伟老师2022-07-11 17:01

处置固定资产还要缴纳增值税
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李伟老师2022-07-11 17:02

那个两千多万的收益计入营业利润缴纳企业所得税
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李伟老师2022-07-11 17:04

转让时有增值还要缴纳土地增值税
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李伟老师2022-07-11 17:04

签订合同缴纳印花税
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李伟老师2022-07-11 17:06

老师只是给你提醒下有涉及这些税款，账务处理就按照上面的固定资产处置来做分录。别忘记加上增值税销项税

2022-07-11 17:08匿名提问

收益2800借:固定资产清理2800 dai:dai资产处置损益2800
会计宝

2022-07-11 17:08匿名提问

好的，明白。
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李伟老师2022-07-11 17:09

是的

2022-07-11 17:11匿名提问

2800然后结转利润，汇算清缴交纳企业所得税对吗？
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李伟老师2022-07-11 17:26

一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国令第691号）第十九条规定：“增值税纳税义务发生时间： (一)发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的，为开具发票的当天。 二、取得收入时确认收入计算缴纳企业所得税。企业取得财产（包括各类资产、股权、债权等）转让收入、债务重组收入、接受捐赠收入、无法偿付的应付款收入等，不论是以货币形式、还是非货币形式体现，除另有规定外，均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税。
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李伟老师2022-07-11 17:26

这个是企业所得税和增值税纳税时间，你可以参考
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李伟老师2022-07-11 17:26

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2022-07-11 17:45匿名提问

好的，谢谢老师
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李伟老师2022-07-11 17:47

不客气，如果你的问题比较多的话，也可以购买会员，会员可以无限次提问
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李伟老师2022-07-11 17:47

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李伟老师2022-07-11 17:47

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李伟老师2022-07-11 17:48

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