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离职人员退回公积金，如何写分录，借方写其他应收款，贷方呢

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2022/7/13 16:04:53

离职人员退回公积金，如何写分录，借方写其他应收款，dai方呢

企业收到离职人员退回的公积金？

借方应该是银行存款啊，你们不是收到退回的款吗

应该还没收到钱吧

可能6月份走的，我们七月份才发工资

这笔公积金你在缴纳时怎样入账的，等他退回时冲减就行了

因为我刚入职，不知道之前是怎么入账的，听别人说要入其他应收款，交接的不是很清楚

退的是7月份的公积金吗？

是不是员工6月份离职的，但是6月份没有给他停公积金导致7月份还要给他交

这就需要你先看下你们工资表上公积金是和工资一样日期扣除的还是提前月份扣除的

要是和工资日期一样，相当于公司提前垫付的，在缴纳7月份公积金的时候他的这部分挂其他应收，收到时冲减

dai方走哪一个科目

缴纳时 借:应付职工薪酬——住房公积金(单位负担部分) 其他应付款——住房公积金(个人负担部分) 其他应收款-（应收回离职人员的那部分）dai:银行存款

收回员工 借：银行存款 dai：其他应收款

我在计提其他人的公积金时候，需要考虑这个人嘛

他是只转个人成本部分还是全额都转？

如果只转个人承担部分，公司承担部分你还要计提

要是全额转回不用计提，缴纳时把公司和他个人的全部计入其他应收

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小妮老师中级会计师答疑老师
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2022-07-13 16:04匿名提问

离职人员退回公积金，如何写分录，借方写其他应收款，dai方呢
会计宝
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小妮老师2022-07-13 16:09

企业收到离职人员退回的公积金？
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会计宝

小妮老师2022-07-13 16:09

借方应该是银行存款啊，你们不是收到退回的款吗

2022-07-13 16:11匿名提问

应该还没收到钱吧
会计宝

2022-07-13 16:11匿名提问

可能6月份走的，我们七月份才发工资
会计宝
会计宝

小妮老师2022-07-13 16:12

这笔公积金你在缴纳时怎样入账的，等他退回时冲减就行了

2022-07-13 16:13匿名提问

因为我刚入职，不知道之前是怎么入账的，听别人说要入其他应收款，交接的不是很清楚
会计宝
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小妮老师2022-07-13 16:17

退的是7月份的公积金吗？
会计宝

小妮老师2022-07-13 16:18

是不是员工6月份离职的，但是6月份没有给他停公积金导致7月份还要给他交
会计宝

小妮老师2022-07-13 16:20

这就需要你先看下你们工资表上公积金是和工资一样日期扣除的还是提前月份扣除的
会计宝

小妮老师2022-07-13 16:21

要是和工资日期一样，相当于公司提前垫付的，在缴纳7月份公积金的时候他的这部分挂其他应收，收到时冲减

2022-07-13 16:22匿名提问

dai方走哪一个科目
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小妮老师2022-07-13 16:23

缴纳时 借:应付职工薪酬——住房公积金(单位负担部分) 其他应付款——住房公积金(个人负担部分) 其他应收款-（应收回离职人员的那部分）dai:银行存款
会计宝

小妮老师2022-07-13 16:24

收回员工 借：银行存款 dai：其他应收款

2022-07-13 16:25匿名提问

我在计提其他人的公积金时候，需要考虑这个人嘛
会计宝
会计宝

小妮老师2022-07-13 16:26

他是只转个人成本部分还是全额都转？
会计宝

小妮老师2022-07-13 16:26

如果只转个人承担部分，公司承担部分你还要计提
会计宝

小妮老师2022-07-13 16:27

要是全额转回不用计提，缴纳时把公司和他个人的全部计入其他应收
小妮老师

小妮老师2022-07-13 16:28

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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