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5月印花税申报有误，全选了技术服务税目缴纳500元， 现在更正申报：技术服务450，购销合同100，需要先缴纳100，再申请退税技术服务多交的50。 请问老师怎么入账呢

原标题：5月印花税申报有误，全选了技术服务税目缴纳500元， 现在更正申报：技术服务450，购销合同100，需要先缴纳100，再申请退税技术服务多交的50。 请问老师怎么入账呢

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2022/7/25 12:59:46

5月印花税申报有误，全选了技术服务税目缴纳500元， 现在更正申报：技术服务450，购销合同100，需要先缴纳100，再申请退税技术服务多交的50。 请问老师怎么入账呢

可以更正， 但是一般不予退款 ，一般是留底，下一个所属期抵减。如果你们当地不允许递减就只能办理免抵退申请！

具体分录是先把之前的错误计提缴纳分录红字冲销 本期在按正常分录计提 缴纳

请问老师那实际支付的金额大于计提，这多的五十块怎么入账呢

打个比方 以前交了500 现在需要缴纳550 借：税金及附加 -500 dai：应交税费 -500 借：应交税费-500 dai：银行存款-500 借：税金及附加 550 dai：应交税费550 借：应交税费550 dai：银行存款550 （该笔分录跟-500之间是不是你现在补交的50）

是的

那我就是下个月计提的时候直接抵扣减去五十入账是吗

嗯 把错误分录红冲 正确分录计提，在缴纳就可以了

好的谢谢老师

不客气

补充：银行存款通常不用金额负数记账

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秦枫老师财务经理答疑老师
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2022-07-25 12:59Lin

5月印花税申报有误，全选了技术服务税目缴纳500元， 现在更正申报：技术服务450，购销合同100，需要先缴纳100，再申请退税技术服务多交的50。 请问老师怎么入账呢
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秦枫老师2022-07-25 13:03

可以更正， 但是一般不予退款 ，一般是留底，下一个所属期抵减。如果你们当地不允许递减就只能办理免抵退申请！
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秦枫老师2022-07-25 13:05

具体分录是先把之前的错误计提缴纳分录红字冲销 本期在按正常分录计提 缴纳

2022-07-25 13:07Lin

请问老师那实际支付的金额大于计提，这多的五十块怎么入账呢
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秦枫老师2022-07-25 13:09

打个比方 以前交了500 现在需要缴纳550 借：税金及附加 -500 dai：应交税费 -500 借：应交税费-500 dai：银行存款-500 借：税金及附加 550 dai：应交税费550 借：应交税费550 dai：银行存款550 （该笔分录跟-500之间是不是你现在补交的50）

2022-07-25 13:11Lin

是的
会计宝

2022-07-25 13:14Lin

那我就是下个月计提的时候直接抵扣减去五十入账是吗
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秦枫老师2022-07-25 13:15

嗯 把错误分录红冲 正确分录计提，在缴纳就可以了

2022-07-25 13:16Lin

好的谢谢老师
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秦枫老师2022-07-25 13:17

不客气
会计宝

官方回复2022-07-25 16:39

补充：银行存款通常不用金额负数记账
官方回复

官方回复2022-07-25 16:40

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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