我公司是商贸企业。采用移动加权平均法核算，6月结转的成本单价是38元，结余4000公斤。7月有一家供应商提供的产品有问题，做退货处理。当时购进3000公斤，单价是24元，在退货处理时做账选择了按照原来的2000公斤和单价24元进行退货。但这样导致我后面计算的成本单价变高到80元。请问怎样能够合理做退货成本

原标题：我公司是商贸企业。采用移动加权平均法核算，6月结转的成本单价是38元，结余4000公斤。7月有一家供应商提供的产品有问题，做退货处理。当时购进3000公斤，单价是24元，在退货处理时做账选择了按照原来的2000公斤和单价24元进行退货。但这样导致我后面计算的成本单价变高到80元。请问怎样能够合理做退货成本，让我的成本单价不那么高？又该怎么写会计分录呢？

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2022/8/3 18:29:01

我公司是商贸企业。采用移动加权平均法核算，6月结转的成本单价是38元，结余4000公斤。7月有一家供应商提供的产品有问题，做退货处理。当时购进3000公斤，单价是24元，在退货处理时做账选择了按照原来的2000公斤和单价24元进行退货。但这样导致我后面计算的成本单价变高到80元。请问怎样能够合理做退货成本，让我的成本单价不那么高？又该怎么写会计分录呢？

你好你这个情况应该按实际情况进行账务处理

什么是实际情况呀

那之后我的单价就都是80块吗？

按实际退货成本进行账务处理

退货后会有红字发票

老师，我不是咨询红字发票的问题

我咨询的是账务处理问题，怎么写会计分录

再者，这部分我已经销售出去了，现在还要做给客户的退货。收入和成本都需要结转

冲回

退货借库存商品红字应交增值税红字 dai 应付账款红字

给客户的退货收入和成本的冲回呢？

调整收入借应收账款红字 dai 主营业务收入红字应交增值税红字

成本借主营业务成本红字 dai 库存商品红字

那如果这样做，我的收入很应收账款的余额都是负数了

可以先不考虑增值税的影响

不会是负数，这是把你原来的凭证原路冲会

因为跨月了，所以是负数

问题产品全部销售退货了吗？

如果是部分退货要把正常销售的部分重新做销售

是全部退回了

那本月如果没有其他销售那就是负数

对方还送了我们60公斤做为赔礼，这笔我又该怎么做呢

进营业外收入吗

实际我只给他退了70560

可以先把这部分入库

借库存商品 dai 其他应付款

然后呢

借其他应付款 dai 营业外收入

好的，谢谢老师

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2022-08-03 18:2990611069

2022-08-03 18:0190611069

Lucky2022-08-03 18:31

你好你这个情况应该按实际情况进行账务处理

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2022-08-03 18:31

什么是实际情况呀

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