我公司是商贸企业。采用移动加权平均法核算,6月结转的成本单价是38元,结余4000公斤。7月有一家供应商提供的产品有问题,做退货处理。当时购进3000公斤,单价是24元,在退货处理时做账选择了按照原来的2000公斤和单价24元进行退货。但这样导致我后面计算的成本单价变高到80元。请问怎样能够合理做退货成本

原标题:我公司是商贸企业。采用移动加权平均法核算,6月结转的成本单价是38元,结余4000公斤。7月有一家供应商提供的产品有问题,做退货处理。当时购进3000公斤,单价是24元,在退货处理时做账选择了按照原来的2000公斤和单价24元进行退货。但这样导致我后面计算的成本单价变高到80元。请问怎样能够合理做退货成本,让我的成本单价不那么高?又该怎么写会计分录呢?

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2022/8/3 18:29:01

我公司是商贸企业。采用移动加权平均法核算,6月结转的成本单价是38元,结余4000公斤。7月有一家供应商提供的产品有问题,做退货处理。当时购进3000公斤,单价是24元,在退货处理时做账选择了按照原来的2000公斤和单价24元进行退货。但这样导致我后面计算的成本单价变高到80元。请问怎样能够合理做退货成本,让我的成本单价不那么高?又该怎么写会计分录呢?

你好 你这个情况应该按实际情况进行账务处理

什么是实际情况呀

那之后我的单价就都是80块吗?

按实际退货成本进行账务处理

退货后 会有红字发票

老师,我不是咨询红字发票的问题

我咨询的是账务处理问题,怎么写会计分录

再者,这部分我已经销售出去了,现在还要做给客户的退货。收入和成本都需要结转

冲回

退货 借 库存商品 红字 应交增值税 红字 dai 应付账款 红字

给客户的退货收入和成本的冲回呢?

调整收入 借 应收账款 红字 dai 主营业务收入 红字 应交增值税 红字

成本 借 主营业务成本 红字 dai 库存商品 红字

那如果这样做,我的收入很应收账款的余额都是负数了

可以先不考虑增值税的影响

不会是负数,这是把你原来的凭证原路冲会

因为跨月了,所以是负数

问题产品全部销售退货了吗?

如果是部分退货 要把正常销售的部分重新做销售

是全部退回了

那本月如果没有其他销售 那就是负数

对方还送了我们60公斤做为赔礼,这笔我又该怎么做呢

进营业外收入吗

实际我只给他退了70560

可以先把这部分入库

借 库存商品 dai 其他应付款

然后呢

借 其他应付款 dai 营业外收入

好的,谢谢老师

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2022-08-03 18:2990611069

我公司是商贸企业。采用移动加权平均法核算,6月结转的成本单价是38元,结余4000公斤。7月有一家供应商提供的产品有问题,做退货处理。当时购进3000公斤,单价是24元,在退货处理时做账选择了按照原来的2000公斤和单价24元进行退货。但这样导致我后面计算的成本单价变高到80元。请问怎样能够合理做退货成本,让我的成本单价不那么高?又该怎么写会计分录呢?
会计宝

2022-08-03 18:0190611069

会计宝
会计宝
会计宝

Lucky2022-08-03 18:31

你好 你这个情况应该按实际情况进行账务处理
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2022-08-03 18:31

什么是实际情况呀
会计宝

2022-08-03 18:31

那之后我的单价就都是80块吗?
会计宝
会计宝

Lucky2022-08-03 18:31

按实际退货成本进行账务处理
会计宝

Lucky2022-08-03 18:32

退货后 会有红字发票

2022-08-03 18:33

老师,我不是咨询红字发票的问题
会计宝

2022-08-03 18:34

我咨询的是账务处理问题,怎么写会计分录
会计宝

2022-08-03 18:34

再者,这部分我已经销售出去了,现在还要做给客户的退货。收入和成本都需要结转
会计宝

2022-08-03 18:34

冲回
会计宝
会计宝

Lucky2022-08-03 18:35

退货 借 库存商品 红字 应交增值税 红字 dai 应付账款 红字

2022-08-03 18:37

给客户的退货收入和成本的冲回呢?
会计宝
会计宝

Lucky2022-08-03 18:37

调整收入 借 应收账款 红字 dai 主营业务收入 红字 应交增值税 红字
会计宝

Lucky2022-08-03 18:38

成本 借 主营业务成本 红字 dai 库存商品 红字

2022-08-03 18:40

那如果这样做,我的收入很应收账款的余额都是负数了
会计宝

2022-08-03 18:40

可以先不考虑增值税的影响
会计宝
会计宝

Lucky2022-08-03 18:41

不会是负数,这是把你原来的凭证原路冲会

2022-08-03 18:41

因为跨月了,所以是负数
会计宝
会计宝

Lucky2022-08-03 18:42

问题产品全部销售退货了吗?
会计宝

Lucky2022-08-03 18:42

如果是部分退货 要把正常销售的部分重新做销售

2022-08-03 18:43

是全部退回了
会计宝
会计宝

Lucky2022-08-03 18:43

那本月如果没有其他销售 那就是负数

2022-08-03 18:44

对方还送了我们60公斤做为赔礼,这笔我又该怎么做呢
会计宝

2022-08-03 18:44

进营业外收入吗
会计宝

2022-08-03 18:45

实际我只给他退了70560
会计宝
会计宝

Lucky2022-08-03 18:46

可以先把这部分入库
会计宝

Lucky2022-08-03 18:47

借 库存商品 dai 其他应付款

2022-08-03 18:47

然后呢
会计宝
会计宝

Lucky2022-08-03 18:48

借 其他应付款 dai 营业外收入

2022-08-03 18:53

好的,谢谢老师
会计宝
Lucky

Lucky2022-08-03 18:54

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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