2022/8/4 10:39:19
老师,公司收到一笔2022年第十八批稳岗返还的钱,这笔金额我要怎么做账呀
借 银行存款 dai营业外收入
请问为什么会收到这个钱呀
稳岗返还就是对不裁员或少裁员企业返还失业保险费
好的
是政府的一种补贴
老师 还有一个问题,就是我
本月开具金额不超过10万,直接交了城市维护建设税,附近税没交 这个分录我要怎么做呀?
附加税是减免了,是么。计提的时候都计提,然后附加税转到营业外收入。
对的 附加税减免了
不太明白唉
不是没有附加税吗 为什么还要记营业外收入
一般城建税跟附加税先计提,在增值税的基础上计提,现在是因为税收政策税收优惠减免了,所以计入到营业外收入
计提附加税:借:营业税金及附加-城市维护建设税
营业税金及附加-教育费附加
营业税金及附加-地方教育附加
扣本月增值税:dai:应交税费-城市维护建设税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育附加
缴纳本月增值税及附加税:借:应交税费-增值税(销)
应交税费-城市维护建设税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育附加
dai:银行存款
完整的分录是这样做的吗
交附加税的
不是的,附加税不是没交么,计提附加税:借:营业税金及附加-城市维护建设税
营业税金及附加-教育费附加
营业税金及附加-地方教育附加
dai:应交税费-城市维护建设税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育附加
缴纳城建税时,借应交税金-城市维护建设税 dai 银行存款 借应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育附加 dai营业外收入
这就是不交附近税的完整分录是吧?
是的
附加税的金额我是看减半征收后的,还是原本的?
你月收入不超10万免征附加税
将免征教育费附加、地方教育附加的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。
这又是啥意思
你上面不是说免征的要计入营业外收入吗
我现在的问题是,月开票不超过10万,只交城市维护建设税,附加税免征的
你的附加税减免不是减半征收政策
是按月申报的,月收入不超过10万元免征附加税
对啊
所以分录按照您发的那个做吗?
你计提的时候是缴纳的增值税金额*附加税税率
是的,比如缴纳的增值税是100,教育费附加是3%,地方教育费附加是2%。计提时 借税金及附加5 dai应交税费-教育费附加3 应交税费-地方教育费附加2
减免时 借应交税费-教育费附加3 应交税费-地方教育费附加2 dai营业外收入 5
老师 我还是不懂
我直接告诉您金额 您帮我做分录看看呗
我本月交增值税187.70元,城建税6.57元
城建税享受了六税两费减半征收
先计提城建税及附加税,借税金及附加 dai应交税费-城市维护建设税 187.70*0.07= 13.14 应交税费-教育费费附加 187.70*0.03=5.63 应交税费-教育费附加187.70*0.02=3.75
缴纳时 借 应交税费-应交增值税 187.70 应交税费-城市维护建设税6.57 dai银行存款
借应交税费-城市维护建设税 6.57 应交税费-教育费附加5.63 应交税费-地方教育费附加 3.75 dai业营外收入
结转入营业外收入的时候,城建税也要结转吗
结转入营业外收入的时候,城建税也要算在一起吗
是的,因为城建税享受了六税两费减半征收政策,减免了一半
好的
嗯嗯
我前面几个月的这个分录做错了 怎么调整呀
把原分录冲红,然后重新入账
你可以学习一下这个课程,掌握账务调整的技巧,学习各种错账的调整。