提问
首页/问答/问答详情

4月份有一笔业务收入，代开专票交增值税时按1%交的， 小规模公司，在7月做第二季度报税时，这笔业务又要求补缴了2%的税，就是4月份后应该按3个点的交增值税。

原标题：4月份有一笔业务收入，代开专票交增值税时按1%交的， 小规模公司，在7月做第二季度报税时，这笔业务又要求补缴了2%的税，就是4月份后应该按3个点的交增值税。

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/8/6 14:11:03

4月份有一笔业务收入，代开专票交增值税时按1%交的， 小规模公司，在7月做第二季度报税时，这笔业务又要求补缴了2%的税，就是4月份后应该按3个点的交增值税。

现在应交税费出现了负数，金额就是补缴2%的增值税，是不是补缴的这个税金也要计提啊？

怎么计提呢？ 多交了税，导致原收入减少了

例如代开100万发票 税率1% 借：银行存款等 dai：主营业务收入99 应交税费-增值税 1 相当月多确认了收入，少确认了增值税 借：主营业务收入0.91 （或者dai方红字） dai：应交税费-增值税0.91

缴纳时借：应交税费-增值税 0.91 dai：银行存款0.91

好的，谢谢，那0.91怎么算出来的？

补缴的应交税费金额和补计提的主营业务收入一致？

然后补计提时，主营业务收入也可以放dai方红字，就是在主营业务里减去这一笔收入吧？

100/1.03*（0.03-0.01）

是的

这也不算补提，只是你们税率开错了调整

纠正下

100/1.03*（0.03-0.01）=1.91

借：主营业务收入1.91 （或者dai方红字） dai：应交税费-增值税1.91

谢谢老师

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

小妮老师中级会计师答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2022-08-06 14:11鹅鹅鹅

4月份有一笔业务收入，代开专票交增值税时按1%交的， 小规模公司，在7月做第二季度报税时，这笔业务又要求补缴了2%的税，就是4月份后应该按3个点的交增值税。
会计宝

2022-08-06 14:12鹅鹅鹅

现在应交税费出现了负数，金额就是补缴2%的增值税，是不是补缴的这个税金也要计提啊？
会计宝

2022-08-06 14:12鹅鹅鹅

怎么计提呢？ 多交了税，导致原收入减少了
会计宝
会计宝

小妮老师2022-08-06 14:22

例如代开100万发票 税率1% 借：银行存款等 dai：主营业务收入99 应交税费-增值税 1 相当月多确认了收入，少确认了增值税 借：主营业务收入0.91 （或者dai方红字） dai：应交税费-增值税0.91
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

小妮老师2022-08-06 14:22

缴纳时借：应交税费-增值税 0.91 dai：银行存款0.91

2022-08-06 14:28鹅鹅鹅

好的，谢谢，那0.91怎么算出来的？
会计宝

2022-08-06 14:30鹅鹅鹅

补缴的应交税费金额和补计提的主营业务收入一致？
会计宝

2022-08-06 14:30鹅鹅鹅

然后补计提时，主营业务收入也可以放dai方红字，就是在主营业务里减去这一笔收入吧？
会计宝
会计宝

小妮老师2022-08-06 14:30

100/1.03*（0.03-0.01）
会计宝

小妮老师2022-08-06 14:30

是的
会计宝

小妮老师2022-08-06 14:31

这也不算补提，只是你们税率开错了调整
会计宝

小妮老师2022-08-06 14:32

纠正下
会计宝

小妮老师2022-08-06 14:32

100/1.03*（0.03-0.01）=1.91
会计宝

小妮老师2022-08-06 14:32

借：主营业务收入1.91 （或者dai方红字） dai：应交税费-增值税1.91

2022-08-08 09:44鹅鹅鹅

谢谢老师
会计宝
小妮老师

小妮老师2022-08-08 09:45

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (16条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈